鉴于以上情况，中方同意采用这种方式，并请其先把汇款传真给他们，在收到货款后再发货。第二天，港商便传来了银行的货款凭证，中方业务人员把传真送财务部门，并转银行审核，经核对签证无误。此时，中国港口及运输部门又多次催促装箱、装船。中方有关人员认为款既已汇出，不必等款到再发货，否则错过船期将影响装运，于是即刻装船，并及时发出装船电。发货后1个月，财务人员查询时才发现出了问题。原来港商在中方要求改好信用证才能装货的情况下，到银行买了张银行汇票传真过来作为汇款凭证，中方业务人员不了解情况，港商只是利用一张有银行签字的汇票促使中方发货，待收到装船电后，便立即把本应寄给中方的正本汇票退回银行，撤销这笔汇款。因其正本汇票还未寄出，汇付又仅属商业信用，银行是准予撤销的，只收少量手续费。港商这种欺诈行为使中方公司钱、货两空，损失惨重。
4.托收欺诈——卖方承担相当大的风险
托收是指卖方以汇票和有关的单据委托银行向国外买方收款的方式。由于这种方式在买方付款以前代表货权的单据已经移交给了买方，买方凭提单就可以提货，而卖方却完全取决于买方的信誉和资信状况，这种方式对卖方而言承担着相当大的风险。在众多欺诈案中，有相当一部分属于此类。
法国巴黎的××公司，由旅居法国的华裔黎氏兄妹于1990年开办。主要经营中国瓷器、抽丝、刺绣等工艺品。但是从1993年开始，公司经营不善，被巴黎商事法院指定代表负责该公司债权债务，试图整顿、救活该公司。若整顿无效，公司将宣告破产。对于××公司的上述情况，国内有关公司却一无所知。汕头市某公司经介绍与××建立了业务关系，在该公司向××出口货物时，采取托收方式中的付款交单方式D/P，第一笔生意很顺利。当进行到第二笔、第三笔之后，××公司致电汕头公司，请求把付款交单D/P改为承兑交单D/A，汕头公司在货到后，因担心无人提货，致使货物在港口积压，增加码头仓储费，便同意了××公司的要求，同意D/P改成D/A。结果货物被××公司提了半年之久，而汕头公司却分文未收。
经查××公司还用相同的方式骗走了北京和江西几家公司的货物，加上汕头公司的货物，总价值达60多万美元。其实××公司自1993年起即已停止向外支付货款了，处于破产的边缘，无力偿付。从账面上看，××公司仓库还有一些存货，价值与债务相差不大。但是一旦公司倒闭，这些货物却值不了几个钱，而且要先支付工人的工资、福利、法院费用和银行债务等。
5.信用证欺诈——资信调查不深入，业务操作不规范
1998年初，上海警方破获了一起特大信用证诈骗案。事情的起因是：1996年4月，上海某进出口公司与A实业发展公司和B实业公司签订了委托代理合同，由这两家公司代理从香港进口累计1400万美元的货物。根据合同，这家进出口公司出面向香港公司开出信用证，香港公司办货后，通过沪港两地银行汇出货物装箱单、提货单、发票、汇票等单据，进出口公司收单后由负责进货的两家公司确认，最后再由A、B两家公司将货款归还进出口公司。交易中，进出口公司可得一笔代理费。
然而，时隔一年多，照理“货物”早已“进口”，但A、B两家公司却一直推说货物积压，始终不还货款，致使上海这家进出口公司陷入严重的财务危机。上海警方接到报案后，迅速展开侦查，经过半年的调查取证，案件终于真相大白。原来前几年，A、B公司已债台高筑，濒临破产，曾是“金融高手”的B公司老板陆某向银行寄出假单据进行“贴现”，造成近亿元人民币流失。
如何防范信用证欺诈呢？专家指出，要进行深入的资信调查。这是信用证交易必不可少的环节。这里包括买方和卖方相互之间的资信了解，也包括银行和开证申请人、受益人之间的资信了解。其中最重要的是买方对卖方的资信调查，在没有搞清对方的资信之前，不进行交易。完善的业务操作规则，是杜绝信用证欺诈的有效手段。在做大宗进口交易时，最好到起运港当场验货。而对银行来说，规范业务操作显得更为重要，因为假冒信用证的问题经常出在密押、签字不符合要求等方面，要求银行在审查时特别谨慎，否则便会带来巨大损失。
善意提醒：加强管理，不给犯罪分子以可乘之机。
漏洞3：缺乏商务安全调查
眼下国外有一种既很流行又很普通，而在国内却凤毛麟角的职业——商务安全调查，它被誉为“防止跌倒的手杖”。商务安全调查既能遏制欺诈犯罪活动，又能在经济交往中不让送上门的生意白白溜走，还能找到合作伙伴赚到钱。
其实，前面列举的那些拙劣的欺诈伎俩很容易识别，只要企业有一点点在与合作者签订合同之前对其进行资信调查的意识，就会避免日后可能带来的无休止的纠纷和巨大的损失。
1.最大限度地防范风险，与其事后靠警方补救，不如事前进行资信调查
由于国情不同，中国的商务安全调查的发展与运作不会像国外那样迅速、顺利，可是，对发生在身边的各种各样的欺诈犯罪活动，是否应当有点作为呢？只靠警方的力量是远远不够的，至今我们还没有比商务安全调查更好的方法。
按说，中国有开展商务安全调查的基础，商务安全调查也会成为带来就业机会的新行业。由于新闻媒体和自身的原因，1993年“禁令”颁布后，一批商务安全调查机构在风光了一段时间之后便没了音信。而一直恪守原则，默默耕耘的商务安全调查机构却脱颖而出，为减少经济纠纷和欺诈犯罪行为与事件的发生，为社会的稳定做出了贡献。
对付“诱人的陷阱”的最好办法是从观念上转变。无论承认与否，在经济交往中重视商务安全调查，有百利而无一害。
随着竞争加剧，商务安全调查越来越普及。“护花使者”不仅限于事发之后的调查，更重要的在于对被保护者的教育与培养，使被保护者逐渐增强风险防范意识，并贯彻落实到管理经营活动中，让企业变被动防范为主动防范。把事发后的调查变为事发前的调查，使企业经营风险减少到最低限度，也使其调查难度降低到最小程度，一旦出险，也较易处理，迅速平息。
2.资信调查工作在整个商务安全调查工作中是一项非常重要的基础性工作
（1）资信调查及其内容
资信调查，一般指受委托人委托，通过合法的渠道与手段，在有效的时间内把调查对象的相关信息、资料，特别是有关信用的情况，并将此写成报告，提供给委托人，使其在与被调查对象进行交易前获得有关信息，减少经营风险。
资信调查是有偿的，一般视情况复杂程度，调查所需的有效工作时间而计时收费，对于工作量较大的特殊案例，采取协议收费的办法。
调查的内容包括以下几个方面：
（1）企业概要。它包括被查企业的名称、地址、电话、传真、成立日期、公司性质、业务范围、主要负责人姓名、雇用人数、注册资本、实收资本，等等。这些信息能使你尽快了解该企业的大致情况。
（2）企业背景。它包括企业的性质、历史、隶属关系、业务范围、股东资料、主要负责人简历、特别事件等。
对于不同性质的企业，应制定不同的信用政策。
从企业历史可以知道其以往的经营状况，并据此预测其发展前景。跟历史悠久的企业做交易风险会小些。
如果被调查方隶属于某大集团，那么该公司遇到困难时可能会得到大集团的支持，与这类公司做交易会保险些。
通过在册登记的业务范围可知道对方目前经营的业务是否超出其登记的范围。
通过调查股东资料可了解企业为何人拥有，各股东持股数额。
对于独资和合伙企业，了解其股东及主要负责人的简历是很有必要的。因为他们的品行、学识、能力、经验对企业的经营和发展有决定性的影响。
在专业咨询机构的资信调查报告中，特别事件反映的是对被查企业有重大影响的事件。包括企业产权的变动、企业地址、名称的变化、企业破产、停业、违法行为、火灾及其他灾情等方面的情况。
（3）经营状况。在双方进行交易之前了解对方的经营状况非常重要，根据对方的经营状况可以估计其获利能力有多大。此部分可帮助了解对方经营哪些行业和项目、其营运情况怎样、企业规模及办公条件如何，企业经营所在的地理位置等。
（4）付款记录。了解对方在以往交易中的付款方式及所得到的最高信用额和信用期，从而反映它跟其他客户交易的付款及资金流动情况。结合财务状况进行综合分析，如果所有的迹象表明对方有能力及时支付到期的债务，且实际上过去也是及时支付的，那么对该企业就应抱有信心，否则应谨慎从事。
（5）公共记录。在专业性的资信调查报告中，此部分通常所反映的是被调查企业在政府有关部门登记的财产、赋税抵押、被诉讼、判决等记录。
（6）财务状况。获取被调查企业的财务资料，包括资产负债表及损益表，通过分析企业的财务报表，进而了解企业的财务安全程度、资金周转能力及获利能力等等。
（7）银行往来。了解对方的往来银行及其在往来银行的账户情况，如开户日期，资金往来情况，平均存款余额及银行给其授信额度及评价。
（2）资信调查的方法和渠道
与新合作者进行第一次交易时，需要从多渠道、多方面了解对方的情况。对国内的合作者调查起来容易些，对于国外的合作者就需要委托专门机构去调查。
（1）自行调查。可以要求客户提交合法的商业注册资料及其他足以说明其资金、信用状况等的资料。但这种调查的缺点是对方往往会隐瞒自己的短处。
（2）通过往来银行调查。如通过中国银行及其海外分支机构、代表处或代理行，可了解被调查对象的账户等方面状况，这是一条重要的途径。
（3）通过专业资信调查机构调查。如世界著名的资信调查机构——美国邓白氏公司等，它们能较为全面和客观地反映被调查企业的资信情况。中国银行已跟它们建立了友好的咨询代理关系，国内企业可以通过中国银行委托他们调查海外资信调查业务。
（4）通过相关客户调查。可以向与其有贸易往来或者合资、合作的客户侧面了解对方的有关资力、信用情况等。
（5）通过国内外贸易或产业协会以及商务机构调查。如通过国内有关进出口商会、产业协会，各国驻华使馆经商处，驻华外国商会或贸易代表处，国外商业注册机构、商会及我国驻外使馆经商处等机构可以查到被查客户之有关情况。
目前，国外的商务安全调查已开始大量地运用互联网获取被调查组的重要信息，如财产情况、交易记录、信用密码等，节省了大量的时间、精力、财力，提高了工作效率。曾被推举为1997年度全美最佳商务侦探的约瑟夫·肖诺说：“在网络上能够搜集到的信息和情报数量多得令人难以置信。”
善意提醒：切实利用好这根“防止跌倒的手杖”。它既能遏制欺诈犯罪活动，又能让你找到满意的合作伙伴。
漏洞4：不减少坏账、不追收拖欠
1.债务人惯用的拖欠借口和危险信号
（1）债务人常用的几种拖欠借口
（1）资金紧张，暂时没有足够的资金偿还；（2）我的客户尚未付款，所以暂时无法付款给你们；（3）老客户、老关系了，为什么还不相信我们，肯定会付款的；（4）如果一定要我们马上付款，我们将会破产；（5）老板出差了或老板死了；（6）你的货质量有问题，客户要求退货和索赔；（7）账单和货物不符；（8）尚未收到贵公司的单据；（9）我公司已将支票寄出。
要鉴别这些借口的真伪是很难的，尤其是欠债人往往远隔重洋时，要调查实情并非易事。通常可委托专业信用风险管理机构对债务人进行深入调查。
（2）应引起债权公司注意的有关债务人的反常行为
（1）客户付款比以往慢；（2）推翻已有的付款承诺；（3）留下口信不予回复；（4）未经许可退回有关单据；（5）突然或经常转换银行；（6）突然出售不动产，迁址或搬家；（7）以不合理的价格倾销货物；（8）突然大额购买；（9）要求改变付款方式。
其中（2）、（5）、（7）、（8）、（9）条危险信号尤其应引起我国外贸公司的重视，在许多案件中事先都明显地出现过上述信号，但由于当时没引起足够重视，最终导致了欠款的发生。
2.减少坏账的五个步骤
据统计，我国外贸企业坏账高达贸易额的5%，而欧美发达国家仅为0.5%，这表明我国企业的信用风险管理与国际先进水平存在着巨大差距，同时也说明我国企业在改善其信用管理状况，减少呆账损失方面有着巨大的潜力。通过努力，使坏账率降低1%，每年可减少呆坏账近20亿美元，对国家和企业都具有重要意义。
减少坏账的方法有多种，最根本的是建立起完善的信用管理体制，实施科学管理。下面是欧美企业较为流行的管理措施：
（1）尽可能多地搜集客户资信信息
交易前，请客户填写详细的“信用申请表”，其中包括其名称、地址、电话、传真、公司性质、负责人、财务数据、经营年限、每月所要求放账额、银行往来、贸易参考资料等。如果该公司经营未满5年，应要求其公司股东或主要负责人提供个人担保。此外在“信用申请表”上还应注明如果拖欠付款，由此产生的利息和追账费用均由客户承担。企业根据此资料，联系所有能提供证明的单位和个人，并向专业信用风险管理机构购买资信报告，核实有关情况。
（2）订立信用限额
根据企业产品市场情况和信用政策，确定合理的信用限额，它一般可按客户净资产或营业额或流动资金的10%来确定。要注意保证客户信用资料的定期更新，并相应地修正信用限额。
（3）账款逾期要马上追收
如货款到期未付，应立即进行处理，要不厌其烦地追收，切勿顾及情面，搁置不理。
（4）保持持续不断的压力
若客户不能还款，应要求客户提供有关证明资料，寻求有效的解决办法；你还可要求客户提供更多的还款保证，如个人担保或还款承诺书等。
（5）坚持到底
如果企业接受客户新的还款计划，必须确定新计划的可信度，有问题发生时，应要求客户进行解释；如果客户拖欠账款已超过两月，企业应告知客户将把欠款交给追账公司处理；一旦将欠款委托给追账公司处理，应和追账公司密切合作，直到追回账款为止。
3.三角债问题的解决办法
权威人士分析，造成企业资金紧张，以致相互拖欠的原因有三：其一，固定资产投资规模过大，超过资金概算；其二，生产过速而产品滞销，造成积压而占用企业资金；其三，某些企业亏损严重，流动资金，而国家未对其中政策性亏损及时给予补偿从而影响其资金流动。
