学校财务审计制度
一、为了加强学校财务工作的管理，管好用好学校的各项经费，进一步提高学校经费的使用效率，特制订本制度。
二、本审计制度的业务范围包括：财会室业务、勤工俭学业务。
三、对财会室业务审计的内容范围包括：
（一）关于收费
1.学生的学杂费、公寓费（住宿费）等政策性收费，是否按照上级物价部门的标准收取。
2.其他各项收费是否按照上级或者学校有关规定收取。
3.上述各项收费是否都使用上级政策规定的票据。
4.是否有收费不入账的现象。
5.各种收费票据的分类、装订、存放是否规范。
（二）关于支出
1.各项支出是否按学校有关文件规定，经过学校有关领导的审批（以有关领导批条为准）。
2.支出的数额是否与学校有关领导审批的数额相符。
3.各种报销的凭据是否都属于国家规定使用的正式发票。
4.各种报销的发票是否都有经手人、验收人、审批人的签字。
5.全年度的收入、支出和结余的数额是否相符。
四、对勤工俭学业务审计的内容范围包括：
（一）关于收入
1.校内的各项承包是否都有承包合同。
2.对各项承包金的收费标准是否都按照承包合同所规定的标准收取。各项承包金是否按时上交。如在承包期间因特殊情况，承包金额发生变化，以是否有学校文件的批条为凭据。
3.各项收费是否有该收不收或少收、或不经过批准而延期收取的现象。
4.是否有收费不入账的现象。
5.各种各样收费票据的分类、装订、存放是否规范。
（二）关于支出
1.各种支出是否都有有关领导的批条。
2.各种支出的数额是否与有关领导批准的数额相符。
3.各种报销的发票上是否都有经手人、验收人、审批人的签字。
4.全年度的收入、支出结余的数额是否相符。
五、对学校财会工作的审计每学期进行一次，审计的结论要向教师公布。
六、对学校财会工作的审计，由学校财会审计工作小组负责。
学校财务处工作职责
贯彻落实国家、上级主管部门财政经济方针政策，执行上级有关财务管理的规章制度，遵守财经纪律，维护国家利益，保证财产资金安全，按照《会计法》及国家法规对学校经济活动的合法性进行会计监督：一、管理全校预算资金、科研经费、代管经费、往来款项、经营收入及各种学费收入，正确执行各项财务计划，保证学校各项资金合法、合理、有效的使用。促进教学、科研、对外服务等各项事业计划的完成。
二、组织编制学校的年度预算和各项财务收支计划，编制年度经费决算。
三、组织制定学校增收节支措施，统一筹集、分配和管理核算学校资金。检查增收节支计划执行情况，办理学校各项资金的审核、报账、算账、记账、报表等日常会计核算和现金出纳业务。全面、真实、准确、及时地反映学校的资产、负债、净资产情况，为学校领导和上级主管部门进行管理决策提供会计信息。
四、根据国家和上级主管部门的有关政策法规，统一印发上报有关会计方面的会计报表。
五、审查各部门有关财务方面的报告、报表、合同和协议书等。
六、会同全校业务部门，督促固定资产和材料物资的管理工作。
七、执行政府采购制度，督促设备处、总务处，按季度有计划办理政府采购。
八、审核国家规定控购商品的购置计划，协助办理控购审批手续。
九、指导和监督学校所属部门财务机构的财务会计工作。
十、定期向校长汇报工作，并办理校领导交办的其他工作。
学校财务处财务人员工作守则
为了认真贯彻执行国家财政部、教育部制定的《高等学校会计制度》，提高会计核算质量，发挥会计人员工作的积极性，加强会计人员服务意识，现将我校会计人员工作守则规定如下：一、贯彻执行党的方针，政策和国家财务会计制度。贯彻执行会计法。通过会计核算和财务管理，正确反映学校的经济活动，管好、用好学校各项资金，严格财务管理，维护财经纪律，加强会计监督，促进增产节约、增收节支，为发展教育事业服务。
二、严格遵守《会计人员工作规则》，钻研业务，除精通财会业务外，还要懂得学校教学的一般规律和知识，以便提高会计业务和管理水平。
三、加强组织性、纪律性，经常请示汇报，主动争取领导的帮助和群众的支持，做好工作。
四、树立财务为教学、师生服务的观点，对教职工态度要热情，工作要耐心，要经常宣传党的方针、政策和财务会计规章制度。
五、严格执行各项预算计划，遵守各项收支制度和经费开支范围，分清资金渠道，合理使用资金，保证学校事业的需求。
六、坚持原则，奉公守法，对事不对人，不以感情代替政策。不滥用职权，要带头遵守财务会计制度和学校各项规章制度。
七、会计工作必须认真负责、细致正确，严格手续制度，遵守内部稽核制度和会计核算工作规程，一丝不苟，做到当日事当日毕，日清月结，按期报送上级和学校规定的各种财务会计报表、统计资料。
八、财务人员实行岗位责任制，既要积极主动、正确及时完成自己分内的工作，又要密切合作，互相帮助，保证全处工作的顺利完成。
九、对上级机关、财政、税务、银行、大专院校等单位来我校了解检查财务工作要热情接待，负责提供有关资料和反映真实情况。
十、遵守有关保安制度，妥善保管现金（现金放入指定金库保管，并妥善保管好钥匙）、有价票证、结算凭证、会计账册、原始凭证和各种报表资料、凭单，如有遗失，应按情节给予批评或者处分。如发现丢失现金或者有价证券应予以赔偿。
十一、加强会计监督，发挥会计在高等学校的管理职能，敢于同违反国家财经法纪、财务会计制度和一切损害国家利益的现象作斗争。
学校财务管理体制
本奖励方案自教工到本校工作之日起试行。
一、为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教育事业的健康发展，学校财务管理工作原则上实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
二、学校财务工作实行校长负责制，全面领导学校的财务工作。
三、学校单独设立财务处，作为学校的一级财务机构，统一管理学校的各项财务工作。
四、学校后勤、科技开发、产业等部门需要设置财务机构的，应经学校财务处审批并报主管部门备案。作为学校的二级财务机构，其财会业务接受学校财务处的统一领导，遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，定期向学校财务处报送财会报表，并接受财务处的财务监督和检查。
五、学校二级财务开设银行账号须到校级财务机构申报，并经主管部门和财政部门批准，可以到银行开设基本结算账户，确因特殊需要增设账户的，必须征得主管部门和财政部门的同意。
六、学校设置的财务会计机构，必须配备相应专职财会人员。财会人员应保持相对稳定，不能随意调换。学校内各级财会机构负责人或主管人员的任免，应当先经过上一级财会主管部门同意后，再按规定的干部管理权限报批，不得任意调动或撤换。财会人员的调入、调出、专业技术职务的评聘须由学校财务部门会同有关部门办理。
学校财务处财务人员岗位责任制
财务处处长岗位职责：
一、在主管校长的领导下，在财务处的职责范围内，组织和领导财务处日常管理工作；二、确定编制年度预算的指导思想和基本原则，向校长办公会提交年度综合预算草案，监督检查预算的执行过程和结果；三、对年度决算报告进行指导、审核和把关，向学校报告预算执行情况和学校财务状况；四、对全校流动资金进行宏观控制，协调和调度资金的使用，保证学校教学、科研和各项事业正常进行；五、根据国家有关方针、政策、制度，结合学校的实际需要，制定出校内相关的财务管理办法。检查、分析、监督各项资金的使用效果，对资金使用过程中存在的重大问题，提出改进措施。
六、组织全校财务人员的业务考核和培训工作，注意充实财务队伍，提高财务人员的思想素质和业务素质，严格职业道德，树立为教学、科研服务思想。
七、依据国家法律，贯彻落实各项会计法规，组织全校会计核算，通过各种形式抓好和强化全校会计基础工作，实施会计监督。
八、抓好处内的精神文明建设，不断改革，不断创新，使学校的财务工作适应学校改革的需要，积极地促进学校事业发展。
学校财务处稽核制度
为了贯彻执行《高等学校会计制度》，促进我校会计监督和会计核算工作规范化、制度化，提高会计工作管理水平，特制定财务处内部稽核制度如下：一、财务处内部设立专职稽核人员，负责审核会计凭证（原始凭证、机制记账凭证）和会计报表，以确保财务收支真实、准确。
二、根据“钱账分管”的原则，出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
三、为了有效地使用资金，必须实行“一支笔”，即差旅费、会议费、医药费、培训费和餐费等必须经主管财务校领导批准后方能报销。其他一万元以下（含一万元）由各主管校长审批后，经财务处处长审批报销，财务处长不在本市时，可由副处长酌情掌握。
四、办理具体会计业务时，会计人员必须按照规定对原始凭证进行严格审核，对于不真实、不合法的原始凭证坚决予以退回，要求补填或更正。
五、出纳人员不能自制凭证，不能自行收款和付款。收付款项时，必须依照规定的程序按照审核后的凭证进行办理，收付款后必须在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”及“已核销”戳记。
六、出纳人员办理银行结算，要正确填制支票和其他结算凭证，不得签发空头支票和空白支票，如因特殊情况必须签发空白支票时，需经领导批准。
七、按国家有关规定，审核学校各部门提供的“控购商品”及“政府采购”计划，没有批准的文件，一律不办理报批计划和支款手续。
八、未经财务处审签的合同、协议，一律不办理支款手续。
九、记账凭证如包含重要的会计事项，除经稽核人员复核外，还必须经主管会计审核，审核无误后签章，才能输入微机制单。
十、财务处每半年组织一次财务工作自查，并将自查情况以书面形式上报有关领导。
十一、财务处的全体会计人员接受学校和上级审计部门的监督和检查。
学校预算管理办法
为有效地发挥学校的预算分配和监督职能，强化学校预算管理，科学配置办学资源，保障和促进学校教学、科研等各项事业的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《高等学校财务制度》，结合学校实际，特制定本办法。
一、预算管理体制
1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。
2.校长办公会议是学校预算管理的决策机构，其工作职责是：贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针政策及上级部门制定的具体管理规定；审查、批准学校关于预算的规章制度；确定学校预算编制的方针、原则；审议、批准学校预算建议方案；审查、批准学校的决算报告。
3.学校成立财务预算领导小组，负责审查预算建议草案，并提交校长办公会议讨论。校长负责组织预算管理的实施。
4.学校成立财务预算监督小组，负责监督预算的编制和执行工作，并向校党委会提交预算监督调查报告。
5.学校财务处和各业务主管部、处、室是学校预算管理的执行部门。
（1）财务处具体负责编制学校的预算建议草案、预算调整草案；负责各个年度教育经费拨款计划的落实，执行预算指标；定期向上级主管部门和学校领导报告预算执行情况。
（2）各业务主管部、处、室负责落实当年预算计划的执行。
二、预算编制原则
1.学校预算编制遵循“量入为出，收支平衡”的总原则。根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织到的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
2.收入预算的编制要贯彻稳健性原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将和上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。
3.支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。分经常性支出和建设性专项支出编制预算，首先保证经常性项目的支出，建设性专项支出的预算，要按已落实的专项收入来源和单位自筹资金实际到位情况来相应编制。经常性支出预算的安排要坚持“适度从紧”；建设性专项支出预算的安排要“量力而行”。
三、预算收支范围
1.学校预算是学校根据事业发展规划和任务编制的综合财务收支计划，包括教育经费、科研经费、基本建设经费等各项经费的收支，反映学校办学资金的总体规模和学校多渠道筹集资金办学的能力。
2.学校的收入预算，是预算年度内学校通过多种渠道所能组织到的各类非偿还性办学资金的收入计划。
（1）财政补助收入，指学校从各级财政部门得到的各类事业经费拨款。如省教育厅的教育经费拨款、科学事业费拨款、公费医疗拨款、住房改革拨款等。
（2）上级补助收入，指学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（3）事业收入，指学校开展教学、科研以及其他辅助活动所获得的收入，包括学生学费、住宿费收入，教师科研经费收入等。
（4）经营收入，指学校开展教学、科研及其他辅助活动以外开展非独立核算经营活动获得的收入，如闲置的设备、场地、房屋等出租出借的收入。
（5）附属单位上交收入，指学校附属的独立核算单位按照有关规定上交学校的收入。
（6）其他收入，指学校的捐赠收入、利息收入、对外投资收益等。
3.学校的支出预算，是预算年度中学校可用于教学、科研、基本建设和其他事业活动的资金支出计划。
（1）人员经费支出，指学校在预算年度内用于教学、科研的人员工资、津贴等经费支出；离退休人员工资、津贴等经费支出；本专科生的生活补贴、奖学金、困难补助等经费支出；学生、教职工福利保障等支出。
（2）公用经费支出，指学校为保证教学、科研及其他事业活动开展所提供的公共费用开支（如水电费、邮电费、综合办公费等）。
（3）部门业务费支出，指学校用于教学、科研及其他事业活动的业务支出，如研究生、本专科生教学业务经费支出；实验材料及设备经费支出；图书经费支出；房屋修缮经费支出等。
（4）经营支出，指学校在教学业务及其他辅助活动以外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
（5）自筹基建支出，指学校用财政补助以外资金安排的基本建设支出。
（6）对附属单位补助支出，指学校用财政补助以外的收入对附属单位进行经费补助的支出。
四、预算编制程序
1.学校财务处在每年三月初按省教育厅、省财政厅规定，向学校各有关部门印发编制下一年度各项经费上交和需求计划的通知，布置编制预算的准备工作。各业务主管部门应根据通知要求，编制本部门下一年度的上交任务计划和经费需求计划，确定应上交学校的收入及下一预算年度的经费需求数，并附文字说明，于三月底报学校财务处。
