在实际生活中，决定和影响利息率高低的因素主要有：
第一，平均利润率。在其他条件不变的情况下，利息率与平均利润率按相同的方向变动。平均利润率上升，利息率也会上升；反之，则会相应下降。由于利息只是平均利润的一部分，因此，平均利润率就构成了利息率的最高界限。
第二，在平均利润率既定时，利息率的高低则取决于资本市场上借贷资本的供求状况。当借贷资本供过于求时，利息率下降；反之，利息率上涨。当借贷资本的供求平衡时，利息率就由社会的习惯和法律等因素决定。利息率不同于利润率的一个重要特点是，在每次借贷行为中，利息率都是事先确定的，而利润率则是预期的。
二、银行资本和银行利润
在市场经济社会，货币资本的借贷主要是通过银行进行。银行是专门经营货币资本，充当借贷关系中介人的企业。银行通过吸收存款的形式把社会上分散、闲置的货币聚集到自己手里，又以各种贷款形式，把集中起来的货币资本交给生产企业和商业企业去使用。银行所支配的货币资本，就是银行资本。
随着市场经济生产的发展，很少有人只用自己的资本经营，基本上都依靠银行信贷。银行资本一般都很庞大。银行资本由两部分构成，一部分是自有资本，即银行自己的资本金，这只占银行资本很小的一部分，另一个主要部分是银行通过负债业务吸收的存款。
银行业务主要有负债业务、资产业务和中间业务三种类型。
负债业务就是形成银行资本的业务。负债业务主要是吸收资金。将工商企业在生产过程中暂时闲置的货币资本、借贷资本所有者或食利者的货币资本、社会上的小额货币吸收到银行，形成巨额借贷资本。
资产业务是银行发放贷款的业务。银行通过把吸收来的货币资本贷放给生产企业和商业企业使用，取得银行利润。
中间业务是指银行在开展负债与资产这两项基本业务的基础上，利用现有技术、信息和人员为客户提供的各种金融服务。
银行经营的目的，是为了获得银行利润。银行利润主要来自于贷款利息和存款利息之间的差额。银行贷款利息一般都高于存款利息，两者之间的差额减去经营银行业务的费用，就构成银行利润。由于银行业也是市场经济、社会经济中的一个部门，在银行业和工商企业之间，也存在着竞争和资本的自由转移，银行资本也参与平均利润率的形成，因此，银行利润也是平均利润。
由于贷款利息实质上是生产企业让渡出来的一部分剩余价值，因此，银行利润归根到底也来源于产业工人创造的剩余价值。
银行雇员的劳动也分为必要劳动和剩余劳动，银行通过得到银行雇员的剩余劳动来取得转归自己所有的那部分剩余价值。
三、市场经济信用
借贷资本和其他资本形式一样，经常处于运动之中，不断地由资本所有者贷给资本使用者，然后，又由资本使用者加上利息归还资本所有者。市场经济信用就是借贷资本的运动形式。借贷资本有两种形式：一种是商品形式；另一种是货币形式。因此，根据贷放资本的不同形式，信用可以分为商业信用和银行信用。
(一)商业信用
商业信用就是工商企业之间用赊账方式买卖商品时彼此提供的信用。在赊售商品时，商品虽然从卖者手里转移到买者手里，但是，卖者并没有从买者那里取得现款，而是得到了一张延期支付的票据。因此，把商品赊售出去，实际上等于在商品形式上把资本贷放出去，这时买卖双方的关系，也就成了债务人和债权人的关系。赊购的价格往往比现款支付的价格要高一些，两者之间的差额就是赊购者向赊售者支付的利息。
商业信用有以下三个特点：
第一，商业信用的对象是处在产业资本循环一个阶段上的商品资本。
第二，商业信用的债权人和债务人都是工商企业，因此，商业信用体现着工商企业彼此之间的关系。
第三，商业信用还要受到商品流转方向的限制。商业信用是一种单向信用，因而它限制了商业信用的规模。
商业信用的工具是商业票据，它是商业信用中债权人和债务人之间的债务凭证。商业票据分为期票和汇票两种。期票是债务人对债权人开出的承诺在一定时期内支付现款的债务凭证。期票经过债权人在它背后作了转让债权的签字(背书)之后，在到期之前，可以当做流通手段或支付手段，用来向别的企业购买商品或偿付债务。这样，期票的新的持有者就成了债权人，他有权在期票到期时向最初的开票人(债务人)兑取现款。由于在赊销、赊购过程中，许多企业既是债权人，又是债务人，因此，到期的期票常常可以互相抵消，只有抵消不完的余额才用现款来支付。因此，商业信用和期票的流通对于加速商业资本的周转和节省货币流通费用具有很大作用。与期票不同，汇票是由债权人向债务人开出的令其向第三者或持票人支付一定款项的凭证。汇票在债务人签名盖章承认以后才生效，这种手续称为“承兑”。
(二)银行信用
所谓银行信用是银行或货币所有者以贷款方式向职企业家提供的信用。银行信用突破了商业信用的种种局限性。
第一，银行信用不是由工商企业相互提供信用，而是由银行提供给工商企业的信用。由于银行能把社会上的各种游资集中起来，形成庞大的借贷资本，因此，这种信用就不会受到个别企业家资本数量和资本归流的限制。
第二，由于银行贷出的不是处在再生产过程中的商品资本，而是闲置的货币资本，因此，银行信用的范围也就不受商品流转方向的限制。商业信用只能由商品的出售者提供给商品的购买者，而银行信用却可以由银行提供给任何一个生产企业和商业企业。正因为银行信用有这些优点，所以它能提供更多的借贷资本和更长的借贷期限，可以更大程度上满足市场经济扩大再生产的需要。
银行信用主要通过银行来办理，银行是经营货币资本，充当借款人和贷款人，即债务人和债权人中介的企业。银行的信用业务包括两方面：一方面是负债业务，即集中社会上闲置的货币资本和居民手中暂时不用的货币的业务；另一方面是资产业务，即把资本投放或贷给生产企业或商业企业使用的业务。
银行的资产业务或贷款业务采取多种多样的方式，其中主要有期票贴现、抵押贷款和长期投资等。
投资经营银行业务的目的，和其他企业一样，也是为了获取利润。银行的存款利息率低于贷款利息率，贷款利息与存款利息的差额扣除了银行的经营管理费用便是银行利润。它来自生产企业和商业企业支付的贷款利息的一部分，所以，银行利润归根结底是来源于产业工人创造的剩余价值。
银行利润与银行自有资本的比率称为银行利润率。银行同工商企业一样，要求获得平均利润。这是通过资本在银行业和工商企业之间不断转移的方式进行竞争形成的。当银行利润率高于工商业的利润率，工商企业就会把资本转移到银行业，使银行利润率下降；相反，如果银行利润率低于工商业利润率时，银行资本就会转移到工商业中去，使银行利润率提高，这种竞争的结果，银行也只能获得平均利润。
第四节 地租
一、市场经济地租的本质
由于历史的原因，在市场经济农业这个生产部门中，存在着三个并存又相互对立的阶级，即土地所有者、农业经营者和农业雇佣工人。
在市场经济社会，土地属于土地所有者私有，但土地所有者通常并不自己经营土地，而是将土地用于出租以收取地租。土地的占有与经营相分离是市场经济土地所有制的特点。
农业经营者与工业经营者一样，都从事物质资料生产。农业经营者在农业部门投资，雇佣农业工人从事农产品生产，目的是获取剩余价值。由于农业生产的主要生产资料是土地，农业经营者必须向土地所有者租用土地才能从事农业生产经营活动，因此，农业经营者从事农业生产所获得的剩余价值，不能全归自己所有，必须将其中超过平均利润的那一部分作为地租缴纳给土地所有者。
地租是土地所有者凭借其土地所有权取得的收入，它是土地所有权在经济上的实现形式。市场经济地租，就是农业经营者为取得土地的使用权而缴纳给土地所有者的超过平均利润的那部分剩余价值，它来源于农业雇佣工人的剩余劳动。
二、市场经济地租的形式
市场经济地租根据它产生的原因和条件的不同，区分为两种基本形式：级差地租和绝对地租。
(一)级差地租
级差地租是指租用较优土地所获得的、归土地所有者占有的超过平均利润的那部分利润。这种地租与土地的等级相联系，因此称为级差地租。
级差地租形成的条件是土地的等级差别。土地天然有肥沃程度不同的差别，同一面积的土地产量有高有低，这决定了在投资相同的条件下，租种较优土地的农业经营者能因为产量高而获得较多的收入，得到超额利润。
级差地租形成的原因在于由土地有限性引起的土地的市场经济经营垄断。土地作为一种自然资源，是有限的。土地的有限性决定了在农业这个生产部门，可以自由退出，但不能自由进入。一旦全社会的土地被租种完毕，任何人都不能再进入农业这个领域从事农业生产。已经租用了好地的农业经营者，事实上形成了对土地的经营垄断。如果农业经营者不打算退出农业生产部门，他只能同意土地所有者的要求，付较高的地租。再由于较好的土地能够稳定而持久地给农业经营者提供超额收益，使农业经营者能够在平均利润之外有稳定的超额利润，就会同意把它作为地租缴纳给土地所有者。这种超额利润转移到土地所有者手中，就是级差地租。租种较优土地的农业经营者出售农产品收入抵减成本后的超额利润，自己得不到。因为农业经营者使用的土地是向土地所有者租用的，所以土地所有者会在签订租约时向农业经营者索要这部分超额利润。
