清道光年间，浙江布政使司杭州府钱塘县有一位秀才，因为长相十分怪异，不似常人，在过了乡试之后，没有德高望重的官人愿意做保，便没能去参加会试。迫于生计，他只能在武林门的一家书院当教习。因为他父亲姓马，大家都叫他马教习。
马教习因为长相奇异，家中贫寒，所以没有女子愿意下嫁，他只好一心专研学问。经年之后，在他的身上有了浓厚的浩然正气。
某日，马教习照样在挑灯夜读，听到宿舍之外有人敲门，于是斥责道，天色已经晚了，讨教学问的事情不应该这么偷偷摸摸地来，所以请您原路返回吧。
不过门外敲门的声音没有因为马教习的话而停止，还在继续。马教习有些愠怒，走到门前，隔着门扉喝道，究竟是谁？
听到马教习有些生气，门外的敲门声才停止下来，并回答道，我是一个在寻找归宿的女子。
马教习听到门外的声音，断定这是一个妙龄少女，以为是夜奔的银妇，就没有开门。有些痛心疾首的说道，我已经因为长相被外人非议，而你是红拂，我却不是李靖，请你快点离开吧。
门外的少女听到这样让人难堪的话，觉得有些被冒犯，用甜蜜的声音解释说，马先生，你误会了。我原是居住在杭州小和山的狐仙，名叫佳和，姓涂氏，因为修炼快百年，隐隐感觉到雷劫将近，需要寻找一个住所。所以冒着被人误解的风险来拜见马先生，想向你借一片可以蒙蔽天劫的屋瓦。
马教习听说他是妖族，感觉十分厌恶，子不语怪力乱神，读书之人应该远离这些神神鬼鬼的东西，他婉拒狐仙涂佳和说，既然你需要房屋居住，那为什么不自己建造呢。
涂佳和笑了一声，说，因为工匠是鄙陋的行当，我们作为狐仙是不屑于学习的。
马教习一想，狐仙应该和读书人一样，修炼需要十分专心，好奇问道，那为什么要和我一起居住呢。
涂佳和是一名快得道的狐仙，不好用冠冕堂皇的谎言欺骗马教习，就老实说道，因为你长相在凡人中属于十分丑陋的那种，简直和山中的精怪不相上下，所以我不会因为你具有学识而爱慕你，你也会因为我长相艳丽而自惭形秽，不过分骚扰我。我和你同住，既可以躲避天劫的威能，也可以省去夜里献身的辛劳，何乐而不为呢。
马教习想了想，狐仙真是修炼有成的妖仙，将世间的人情世故看得很透彻，于是就想让她与自己同住，但是免不了为难一下狐仙，说道，那我又有什么好处呢。
涂佳和便说，因为家徒四壁，快不惑之年了也没有自己的房屋和田地，娶妻生子更加艰难，我们狐仙和五鬼关系很好，他们是专门为五路财神收集天下无主财货的鬼神，我可以去和五鬼讨要一些当代的银钱，帮助你摆脱靠束脩维持生命的窘况。
马教习听了之后，十分满意，于是便打开了门。门外站了一位身穿白色绣裙的年轻女子，青丝白面，模样和身条都十分诱人，让马教习只看了一眼便非常爱慕。
当天夜里，涂佳和就施法和五鬼阐述了需要一些银两想法。五鬼因为狐仙道行精深，化人之后的肉身也十分美丽，便送上杭州城中一日丢失的无主银两二百两给马教习当作做学问的开销。
马教习得到了银两，十分感激涂佳和的义举，便把床铺让给了涂佳和，自己在书案上凑合了一夜。
于是，一只狐和一位书生，便在书院的宿舍内一起生活起来。但是因为宿舍十分狭小，两人经常会因为生活中的相处，发生一些尴尬。
这天，狐仙涂佳和就和马教习建议说，既然你已经有了二百两的财富，为什么不去五柳巷卖一套宅院呢。五柳巷曾是南宋朝廷御园所在，环境优美，住的都是杭州城中的达官显贵。住在这种地方，对于做学问和修行来说，都是大有裨益的。
可马教习说，我只是没有功名的秀才，住在五柳巷这种地方可能会招来未知的灾祸，不是一个很好的安身立命的地方。
涂佳和便说，通过和你几天的相处，我知道你也是有野心的人，既然你因为相貌的原因，不能在仕途和学术上大放异彩，为什么不选择在商海浮沉，做一位巨贾呢？
马教习听涂佳和在蛊惑他，有些不高兴，他说，我是一名立志钻研学问的书生，怎么可以追逐财富而放弃自己的清名呢?
涂佳和对马教习的话并不认可，她说道，战国时的吕不韦，管仲，明朝的沈万山，都是掌握了可以抵得上国家的财富做出了千古留名的功绩，你为什么不效仿他们呢。
马教习却反驳说，我没有丰厚的家底，没有可以通天的人脉，没有投机倒把的经验，怎么可以去从事行商的事业呢。
涂佳和莞尔一笑回道，唐朝的魏征说，以史为鉴，可以证兴衰。做生意也是如此。
马教习来了兴趣，觉得涂佳和很有学识，虚心请教说，那我可以参照谁为榜样来走我自己的道路呢。
涂佳和想了一会儿，建议说，我觉得你可以学习苏州沈万山的方法，他曾经依靠聚宝盆积累本钱，将这些本钱去放贷，获利十分丰厚，又用高利贷所获得的收益去购买田地，所以当时半个江苏和苏州都是沈万山的田地。同时，他还依靠倭国喜好大明的铜钱为商机，从倭国走私银矿，成了明朝第一位比皇帝还富有的商人。
马教习还是第一次听说苏州沈万山的事迹，心中十分崇拜，就连眼眶也微微泛红。
涂佳和这时又提醒道，君子爱财取之有道，虽然沈万山是一个掌握天下财富的巨贾，但是他太过贪婪，也没有君子的修养，所以很快受到了报应，你不能照搬他的成功经历，这样会带来灾祸。
马教习听到涂佳和这么说，心中的烈焰被瞬间浇灭，他顿时有些迷茫，求教说，那我应该怎么做呢。
涂佳和便又分享说，我曾去灵隐寺听过禅，灵隐寺的和尚们号称是释迦摩尼的信徒，不但有着和权贵一样广阔而不用交税的农田，还可以借着为人消除业障，通达人的精神收取没有本钱的香火，这虽然不是一桩生意，却收入颇丰。
马教习一时间有些疑惑，问道，这与我又有什么关系呢？
涂佳和笑笑说，如果你也能将漫天神佛请到一起，让信仰他们的凡人来进贡上香，那自然是和你有关。但是你不是修行中人，所以你无法做到这个地步。只是，你想，若是你把漫天神佛当做需要兜售信仰的商户，你建一个庙宇将他们的信仰聚集一处，吸收信徒来采买，你再从中抽成，不是可以做到无本万利吗？
马教习愁眉思索，良久之后，他突然想明白其中关节，微笑道，我明白狐仙娘娘的意思，你的意思，便是说，让我做一个掮客，赚商家和百姓的钱的，两向收益。
涂佳和为马教习的头脑抚掌轻歌，赞叹他果然有商人的精明。
如此，马教习便离开书院，靠着向五鬼赊贷的本钱做起了掮客的买卖。因为这个买卖从未有人尝试，马教习又有鬼神的帮助，只花了短短数年便成为了杭州有名的富商，连带着与他合作的商家和镖局、脚行也鸡犬升天。
不过，在外间，马教习却总是以他不安理财，不好财富为名做清高之人。
八年时间一晃而过，马教习之名已经响彻寰宇，不过外间之人都不再以教习称呼，都唤他马财神。
这日，狐仙涂佳和感应到雷劫将至，便找到马教习，与他商量渡劫的事宜。马教习觉得涂佳和对自己有恩，便一一答应了涂佳和的要求。渡劫当天，天空乌云滚滚，雷公电母，五部雷将齐聚，但时因为涂佳和与马教习生活一处，让雷神雷将害怕误伤凡人无处施法，最后只得响了几通闷雷而遁。
等狐仙度过雷劫，成就仙道，不日就要飞升。于是涂佳和前来和马教习道别。
她对马教习说，您帮我度过了雷劫，成就了我了修行道路。我也给你建议，让你成了大商贾，您我之间的因果也就到此为止了。
马教习听了涂佳和的话，感觉十分悲伤，因为涂佳和的帮助，他不但成了大清仅次于晋商的大商人，也成了家，有了儿子，应该是非常成功和满足了。
只是马教习就在涂佳和要离开的时候，他说，狐仙娘娘，我很感激你的箴言，有了现在的成就。但是现在我的生意到了瓶颈，我需要再进一步。只是现在，大清的票号生意被晋商的垄断，我该怎么办呢？
狐仙涂佳和此事已经不在三界之内，本不应该再理会马教习此事，只是碍于多年相处，有作为邻居的情分。只见她掐指推演，只是她越推演，越是心惊，脸色变得十分难看。
马教习从来不曾见到涂佳和有这般的表现，十分好奇，便问是否有何不可。
涂佳和看了看马教习，叹气道，如今晋商掌握了大清的钱脉，就连大清的金银铜进出口都要先经过晋商的手，“南京条约”的赔款也是由他们房贷给朝廷，他们的财富多的已经超过一般人的想象，上一个拥有这么多财富的是钮钴禄氏的和珅。
说完，就不再说什么了，转身便消失在了天地之间。
马教习听了涂佳和的话，回味良久，不知何意。但是他很快筹划了自己的票号，并向小商户和百姓房贷，利息比高利贷很像，很短的时间就收到很多的积累。
只是，又过了一段时间，就传出来山西的晋商因为谋逆的罪名被处死。做了两百多年的皇商眨眼就烟消云散，此事让马教习又想起涂佳和的话。
原来，涂佳和说的和珅与晋商，甚至明朝的沈万山，都不是财富过多而遭到不测，而是因为，太贪。
