五、投资项目档案管理制度模板
为加强本公司系统各投资项目的档案管理，特制定本管理办法。
（一）“投资项目”是指：
1.因本公司参与投资或合作而产生的盈利性建筑工程。
2.因本公司参与投资或合作而设立的生产经营性企业。
（二）建筑工程的各种文件资料由房地产开发公司负责建档和保管，
生产经营性企业的文件资料由公司总部执委会投资发展室负责建档和保管。以下各条规定均指第二类投资项目文件资料的管理。
（三）全部档案按类、目划分归纳，根据公司档案现状，设以下四类档案：
1.全资投资项目类。
2.合资合作投资项目类。
3.内地投资项目类。
4.境外投资项目类。
（四）全资投资项目档案包括的必要文件是指：
1.新上项目预报表和可行性分析报告。
2.给政府的请求报告和政府批文。
3.企业章程和董事会决议。
4.总公司的法人营业执照和工商局批复。
5.资信证明或资金来源证明。
6.产权变更有关文件、材料。
7.项目实际投资金额证明材料。
8.历年经营业绩。
（五）合资合作投资项目档案包括的文件是
1.新上项目预报表和合资企业可行性分析报告。
2.外商投资企业名称使用证和各方股东的政府批文。
3.给政府的申请报告和政府批文。
4.合资企业合同书。
5.合资企业章程和董事会决议。
6.合资各方企业法人营业执照和各方法定代表人证明书。
7.合资各方资信证明或资金来源证明。
8.各方（中方）主管单位意见。
9.合资各方委派的董事名单。
10.进口设备、办公用品清单。
11.工商行政管理局批文和工商行政管理局营业执照。
12.产权、股权变更有关文件、材料。
13.项目实际投资金额证明材料。
14.历年经营业绩。
（六）内地投资项目包括的必要文件是
1.给政府经济协作办公室的申请报告。
2.企业去内地兴办工商企业的章程。
3.合资、合作的联营合同或合资意向书。
4.企业成立或变更时的政府批文。
5.企业法人营业执照副本的复印件。
6.派出负责人的法人授权委托证明书。
7.会计师事务所的验资报告。
8.当年或上一年度的财务决算表复印件。
9.银行开具的资信证明。
10.企业已经在内地投资的经营效益情况。
11.政府主管部门批文。
12.工商局批文。
13.外出兴办企业当地政府批文。
14.外出兴办企业当地工商局批文。
15.外出兴办企业营业执照复印件。
16.项目实际投资金额证明材料。
17.历年经营业绩。
（七）境外投资项目档案包括的必要文件是
1.给外汇管理局及经发局的申请报告。
2.可行性研究报告。
3.海外公司合同、章程。
4.投资方的政府批文、营业执照及法定代表人证明书。
5.投资方资信证明、创汇证明、资产负债表及历年经营业绩。
6.外派管理局关于项目投资风险及外汇来源的书面审查材料。
7.政府主管部门征询我驻外使领馆意见的函。
8.政府主管部门同意成立海外公司的批文。
9.海外公司在投资国的注册登记证明。
10.项目实际投资金额证明材料。
（八）项目档案的收集和保管
1.投资发展部设建档员负责项目档案的收集整理，总公司各下属公司应认真配合其工作，主动、及时地将项目档案整理上交投资发展部，投资发展部建档后将档案原件移交总经理办公室，并保留两套完整复印件。
2.各项目负责人将项目文件交给建档员时，建档员应及时登记文件交付日期、名称、原件或复件、交付人，并由文件交付人签字认可。
3.文件登记后由投资发展部经理或执委会主任签字，按性质进行编号、归档。
4.项目档案保管期（原件和复印件）一般为永久保存。
（九）项目档案的查阅
1.总公司人员因工作需要查阅或借用项目档案时，在投资发展部办理相应的查阅或借用手续。
2.集团内各单位因公需要查阅项目档案时，须出具本单位领导的批准证明。经执委会主任或投资发展部经理同意后，方能由建档员接待查阅。
3.外单位人员因公需要查阅项目档案时，应持有单位介绍信，经执委会主任同意后，方能由建档员接待查阅，并由建档员详细登记查阅项目档案人的工作单位、查阅档案名称及查阅理由。
4.项目档案一般不得带出档案室外，如有特殊情况，需带出室外或复制时，必须经执委主任批准，由建档员详细登记，借用人签名后才可外借，并限期归还。
5.查阅人违反借阅规定时，建档员有权对其提出批评以至停止其借阅。
（十）所有资料均应放入有锁的柜子里，钥匙由建档员专人保管，建档员因工作失职，使文件丢失或损毁，应追究其责任。
（十一）由于建档员的变动或机构的改变等，项目档案需要移交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。
六、投资价值分析报告模板
公司概况
××公司自1992年创建以来，经过全体员工的不懈努力，目前已形成年生产12万吨的生产能力。公司的主营业务是××产品的生产和销售。
近期业绩
1.预测近期股价（见表5-1）。
2.业绩及股价预测的分析论证。2004年，××公司不仅主业收入较2003年增长了80.4％，而且主业利润也增长了613.6％，每股收益从2003年的0.01元（调整后）上升至0.21元，一举摆脱了经营微利的困境，步入了项目投资回报期。
××股份业绩增长基于三大方面：一是产量增加了90％。新电解设备全部投入了生产，电解铜产量因此增加到84818吨，增幅达90％，产量位居同行业第八名；二是铜锭市场售价同比提高了5％；三是企业内部挖潜降低了生产成本，铜锭利润率达到了15.16％，铜加工产品利润率达到17.98％。年报还显示，该公司库存不多。据公司发言人介绍，目前公司库存已近乎为0，产销两旺。
行业背景与产品竞争力
1.“××”品牌被××报评为改革开放20年最具影响力的品牌之一。
2.在劳动生产率方面，××公司一直在全国同行中属拔尖，是国内先进水平的5.2倍。
3.公司是××工业局指定的中国13家重点铜企业之一，在全国113家铜冶炼企业中，全年铜锭产量排名第8位。
管理战略分析
1.管理创新发展战略简介。
（1）用足西部开发中的优惠政策，争取年内完成公司“十五”规划，即年冶炼铜15万吨、碳素制品9万吨、总投资14.5亿元的项目的立项审批工作。
（2）已申报“高新技术企业”，同时争取年内通过IS09000标准认证。
2.利润构成。××公司在发展铜电解的同时，还适度发展附加值高的铜加工业。目前加工比例占铜冶炼量的30％左右，形成了合理的利润构架。
财务分析（见表5-2）
资产重组动向
专注于主业的规模扩张，对资本运营方面基本不作考虑。
风险分析
1.电解设备全面投入生产还存在资金方面的缺口，“十五”规划对资金的需求将更为庞大。
2.电解铜所需要的主要原料（氧化铜）的价格直接影响生产成本。
3.价格仍然是限制企业发展的主要因素，目前已经获得政府的扶持。
4.我国加入世界贸易组织对公司来说既是挑战又是机遇，总的来看是利大于弊。一方面因国内铜工业用电成本较高，加入世界贸易组织后公司在成本方面很难与国外铜工业竞争。另一方面公司的经营格局是原料与产品“两头在外，大进大出”的模式，加入世界贸易组织后，原料关税必将大幅度降低，成本自然就会下降；同时，公司可以采用灵活的经营方式运作（如来料加工等）。所以，我国加入世界贸易组织对公司影响不大。
投资建议及主要理由
1.投资建议：8～10元是合理定价区域，只适宜做波段行情。
2.主要理由。
（1）今年铜价继续走好，但同时作为公司原料的氧化铜的价格上涨更快。产品售价的上涨难以抵消成本增加的压力，故效益有所下降，整体处于微利的状态。
（2）国家将铜锭的出口退税率由11％上调至15％，这进一步提升了出口量相对较大的××公司的出口竞争力。
（3）以全部募股资金投入的“××厂环境治理、节能技术改造工程”现已全面竣工，年内还将完成公司“十五”规划（年铜冶炼15万吨、碳素制品9万吨、项目总投资14.5亿元）的立项审批工作。
（4）产品的高技术含量不断提升。“高新技术企业”的申报工作已经完成，将享受所得税的优惠，但由于原来所得税返还取消，故刚好抵消此负面影响。
七、投资预算报告模板
总经理办公室：
关于本公司在技术改造中决定增设××吨油压生产线和监控系统的投资问题，有关部门已提出三个投资方案（见表5-3）。现对这三个方案（以下简称甲、乙、丙方案）的净现值做如下计算和分析比较。
甲方案一次投资10万元，有效使用期为四年，期末无残值；乙、丙方案一次投资均为20万元，有效使用期均为五年，乙期末有残值5000元，丙无残值。三个方案的利率均为18％。
表5-3投资方案比较分析表
插入《财务规范化管理推行实务》p206
（一）甲方案
查1元的年金现值表，4年、18％的年金现值系数为2.69。
未来报酬的总现值：每年现金净流量折成的现值
=65000×2.69=174850（元）
净现值=未来报酬总现值-投资额总现值=174850-100000=74850（元）
（二）乙方案
查1元的年金现值表，5年、18％的年金现值系数为3.127；查1元的现值表，5年、18％的复利现值系数为0.437。
未来报酬总现值：每年现金净流量折成现值+残值折成现值
=89900×3.127+5000×0.437=281117+2185=283302（元）
净现值：未来报酬总现值—投资额=283302-200000=83302（元）
（三）丙方案
因为1-5年现金净流量不等，不能采用与甲、乙两个方案类似的年金法，应按普通复利计算。查1元的现值表，复利现值系数分别为：1年，18％、0.847；2年，18％、0.718；3年，18％、0.609；4年，18％、0.516；5年，18％、0.437。贝，J每年现金净流量折成现值如下。
第1年：60000×0.847=50820（元）
第2年：80000×0.718=57440（元）
第3年：90000×0.609=54810（元）
第4年：140000×0.516=72240（元）
第5年：80000×0.437=34960（元）
未来报酬的总现值=50820+57440+54810+72240+34960=270270（元）
净现值=270270-200000=70270（元）
通过上述计算，可以看出，申、乙、丙三个方案净现值均为正数，都有可行性。如果不考虑投资时间长短及投资额多少，则乙方案最优；如果考虑这两个因素，则甲方案为最优。我们的意见也是以采用甲方案为好。
以上测算，仅供参考。
××公司财务部
××××年×月
八、投资回报预测报告模板
投资回报预测报告
××总经理：
为搞好公司主要产品的更新换代、满足市场需要，技术科、设备科等有关部门在研究权衡从哪一国引进电气植绒布生产线为好的问题。总会计师为节省投资并能使产品较快地打入国际市场，从而尽快地回收投资，曾将日、德两国厂商的报价和有关资料交给我们，要求财会人员从投资回收期长短的角度，加以对比分析，并向您提出自己的意向或看法。为此，我们围绕引进设冬投资回收期的问题，对日、德两国厂商提供的材料，认真进行了测算和分析。现将测算结果和论证意向，报告如下。
（一）对引进设备投资回收期的测算
按技术科取得的日、德两国厂商材料，其报价折合人民币分别为260万元和240万元。根据对相关资料与市场前景的分析，可得出二者的创利情况与投资回收期情况（如表5-4）。
表5-4创利情况与投资回收期情况分析表
插入《财务规范化管理推行实务》p208
根据以上所列数据计算，日、德两国厂商生产线的投资回收期分别为：
按日本厂商报价计算的投资回收期=26050=5.2（年）
按德国厂商报价计算的投资回收期=24051=4.7（年）
（二）对引进设备投资回收期的分析与论证
从以上计算的几个数据中，可以清楚地看出，不仅日、德两国厂商的报价有区别，而且在销售收入、年税后利润、投资回收期等几个方面都有一些区别。
1.投资回收期不同。日本××公司生产线的投资回收期为5.2年；德国××公司生产线的投资回收期为4.7年。两个厂商的设备在投资回收期上尽管都是高效益型的，但两者毕竟还是有些差别的，德国××公司的产品优于日本××公司的产品。
2.销售收入不同。从机械性能上看，按技术科提供的资料，也是德国××公司的产品稍好于日本××公司的产品。据我们按出口商品作价标准计算，仅产品光洁度一项，在销售收入上即可形成2％左右的差别。
3.在创利水平上也稍有不同。由于销售收入略有不同，因而在年税后利润总额上，两者也相差2％，还是德国××公司提供的产品略高于日本××公司的产品。
4.另据业务伙伴提供的信息，他们公司自××××年引进德国××公司提供的生产线以后，运转情况良好，生产的高档产品已畅销加拿大、美国、意大利、瑞典、挪威、丹麦等国，出口创汇产品则超过40％以上；该公司计算的引进设备投资回收期也是四年多。
5.德国××公司的信誉好于日本××公司，在纺织机械制造水平上也不低于日本××公司。
（三）对决策的建议
综合以上几点情况，我们认为，如厂商报价无较大的变化，还是以引进德国××公司的产品为好。但是，即使最后选定引进德国厂商的设备，亦应在洽谈中尽量少花钱，并在到岸期限上提出明确要求，以便加速公司技术改造的进程。另据我们从销售部得到的市场调查材料，目前高档植绒布不论在国内市场还是在国际市场均属畅销商品，如引进设备能提早到货投产，即可早见效益。因此，在您决策时，两国厂商的到货期，亦应作为一个因素加以考虑。
以上意见，仅供参考。
××公司财务部
××××年×月
