第一节 建设工程投资控制概述
建设工程投资控制是建设工程监理投资、进度、质量、安全四大控制之一，本篇根据GB50319-2000《建设工程监理规范》、GB50500-2003《建设工程工程量清单计价规范》及《浙江省建设工程计价规则》（2003年），对建设工程投资控制作一般的介绍。
一、建设工程投资定义
建设工程总投资，一般是指对某项工程进行建设所花费的全部费用，它包括建设投资和铺底流动资金。铺底流动资金为生产性工程，建设时需要，其作用是保证项目建成后能进行正常的生产和经营。非生产性工程建设则不需要该铺底流动资金。
建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费（包括基本预备费和涨价预备费）、建设期货款利息和固定资产投资方向调节税（目前暂停征）组成。
二、建设工程投资的特点
建设工程投资除具备一切商品价格共同特点以外，又有其自身的特点，第一、投资数额巨大，动辄上千万，甚至数十亿，更大的达到了成百上千亿人民币；第二、每一项目投资需单独计算，这是由于项目用途、要求、环境、地域的差异性所决定；第三、建设工程投资依据复杂，在不同的建设阶段有不同的确定依据，如预算定额、概算定额、估算指标。在不同的区域有不同的人工、材料、机械单价和定额；第四、建设工程投资确定层次较多，可分别计算分项工程投资如钻孔灌注桩、预应力工程、玻璃幕墙工程等；计算子分部工程投资如桩基工程、钢结构工程、门窗工程等；计算分部工程如地基与基础工程、主体结构工程、装饰装修工程、建筑电气、通风与空调工程等；计算单位工程投资；单项工程投资；最后形成建设工程投资；第五、建设工程投资的动态变化，由于工程建设周期较长，各种不可预见变化因素的存在，如：
工程变更、人工、材料、设备、价格变化等使建设工程投资在整个建设期内都不能完全固定，需要随时进行动态跟踪、调整，只有到工程竣工决算后才能真正形成建设工程投资。
三、建设工程投资控制的概念
所谓建设工程投资控制，就是在建设项目投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和施工阶段及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，力求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。
四、建设工程投资控制原理
首先设置工程建设计划投资目标，然后收集工程进展中的实际投资支出，再比较计划值与投资实际值，若无偏差则投资控制属于正常范畴，继续按计划进行工作，若有偏差，则应分析产生偏差的原因，采取纠偏措施，落实到下一步的工作中。
如此反复循环，达到主动的，动态的控制。
五、建设工程投资控制任务
投资控制贯穿于工程建设的各个阶段，不同阶段有着不同的任务，分述如下：
（一）建设前期阶段：进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书、进行可行性研究、对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价，财务评价、国民经济评价和社会评价。
（二）工程设计阶段：协助业主提出设计要求或设计指标，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制，进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。
（三）施工招标阶段：准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。
（四）施工阶段：依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策，从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款与建设单位和承包单位进行协商。
六、建设工程投资构成
（一）人工费是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用，内容包括：基本工资、工资性补贴、辅助工资、福利费和劳动保护费。
（二）材料费是指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用，包括材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、检验试验费。
（三）施工机械使用费是指使用施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆和场外运输费，包括折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运费、人工费、燃料动力费、养路费及车船使用税。
（四）措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，由施工技术措施费和施工组织措施费组成。措施费因企业不同、工程不同、施工方案不同而不同，在实施过程中可能发生也可能不发生，需根据具体情况加以确定。一般施工技术措施费包含：大型机械设备进出场及安拆费，混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、施工排水降水费、垂直运输费、其他施工技术措施费；施工组织措施费包含：环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工增加费、缩短工期增加费、二次搬运费、已完工程及设备保护费、其他施工组织措施费。
（五）规费是施工企业按政府有关部门规定必须缴纳的费用。包括：工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）住房公积金，危险作业意外伤害保险。
（六）企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用，包括管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金及其他。
（七）利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。
（八）税金是指国家税法规定的应计入建筑工程造价内的营业税、城乡维护建设税、教育费附加及按本省规定应缴纳水利建设专项资金等。
七、建设工程定额的概念分类及作用
定额的概念：定额，即规定的额度，是指人们根据不同的需要，对某一事物规定的数量标准。利用定额人们可对社会经济生活中复杂多样的事物进行计划、调节、组织、预测、控制、咨询等一系列管理活动。
建设工程定额，即额定的消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准、并参考行业和地方标准以及有代表性的工程设计与施工资料确定的工程建设过程中完成规定计量单位产品的人工、材料、机械等消耗量的标准。
按照反映物质消耗的内容，定额分为人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额；按照建设程序，定额分为预算定额、概算定额和估算指标；按照建设工程特点，定额分为建筑工程定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、市政工程定额、园林工程定额、水利工程定额等；按照定额的使用范围分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。
定额在现代化管理中有重要的地位，是节约社会劳动，提高劳动生产率的重要手段，是组织和协调社会化大生产的工具，是宏观调控的依据，是实现分配，兼顾效率与公平的手段；
定额在建设工程管理中的作用：
（一）每个建设工程都是由单项工程、单位工程、分部分项工程组成的，需要分层次计算，而分层次计算则离不开定额。
（二）在国家定额指导下，结合本企业的管理水平，技术装备程度和工人的操作水平，编制本企业的投标报价定额，依据企业定额形成的报价才能在市场竞争中获取较大的优势。
（三）建设工程投资的编制离不开定额的指导。
八、工程量清单
在工程建设中，工程量清单扮演着一个非常重要的角色，无论是招标人的目标控制和风险管理，还是项目监理的现场监督，在很大程度上依赖于工程量清单。
（一）工程量清单的概念
工程量清单是建设工程招标文件的重要组成部分。是指由建设工程招标人发出的，对招标工程的全部项目，按统一的工程量计算规则、项目划分编码和计量单位计算出的工程数量列出的表格。
工程量清单是招标文件的组成部分，一经中标且签订合同，即成为合同的组成部分，工程量清单的描述对象是拟建工程，其内容涉及清单项目的性质、数量等，并以表格为主要表现形式。
（二）工程量清单的作用
工程量清单是编制招标工程标底和投标报价的依据，也是支付工程进度款和竣工结算时调整工程量的依据。它供建设各方计价时使用，并为投标者提供一个公开、公平、公正的竞争环境，是评标、询标的基础，也为竣工时调整工程量、办理工程结算及工程索赔提供重要依据。
（三）工程量清单的内容
工程量清单的内容应全面、准确。以建设部颁发的《房屋建筑和市政基础设施工程招标文件范本》为例，工程量清单主要包括工程量清单说明和工程量清单表两部分。
1.工程量清单说明
工程量清单说明主要是招标人告知投标人拟招标工程的工程量清单的编制依据以及重要作用，清单中的工程量是招标人估算得出的，仅仅作为投标报价的基础，结算时的工程量应以招标人或由其授权委托的监理工程师核准的实际完成量为依据，提示投标申请人重视清单，以及如何使用清单。
2.工程量清单表
工程量清单表作为清单项目和工程数量的载体，是工程量清单的重要组成部分。
（四）清单工程量的计算
工程量是工程量清单表中各个项目名称所对应的工程数量，是工程量清单的核心内容。
工程量的计算是工程量清单编制中工作量最大的工作，且需细致、熟练，计算结果应当准确，能实事求是地反映工程实物状态、内容和数量，以作为编制标底价格、投标报价等的基础依据。
工程量计算的依据是质量合格证书、设计图纸和工程量计算规则。工程量必须按照施工图纸的设计尺寸和内容，同时遵守合同规定的工程量计算规则进行计算。
准确无误地计算出分部分项工程的工程量，需要全面理解设计图纸表示的工程内容，熟悉和掌握工程量计算规则。工程量清单编制完成后，招标人将其作为招标文件的组成部分，随招标文件一同发放，投标人即可根据该清单，按照招标文件中提供的投标文件商务部分格式要求编制投标报价。
（五）清单报价法
1.采用工料单价投标报价的，工程量清单中所填入的单价和合价，应按照现行工程定额的人工、材料、机械台班消耗量标准以及相应的人工、材料、机械台班价格来确定，作为直接费计算的基础。其他直接费、现场经费、间接费、利润、现场因素费用、施工技术措施费、所测算的风险金、按有关规定应计的调价、税金等按现行规定的方法计取，计入其他相应的报价表中。
2.采用综合单价投标报价的，工程量清单中所填入的单价和合价应包括人工费、材料费、机械费、其他直接费、现场经费、间接费、利润、税金、先行取费中的有关费用、按有关规定应计的调价、所测算的风险金等全部费用。
工程量清单中的每一计价项目均需填写单价和合价，对没有填写单价和合价项目的费用，将被视为已包括在工程量清单的其他单价或合价之中。
九、建设工程投资控制工作流程
图中“ 磰”者为监理工程师的工作内容，监理员在工程师的指令下，开展该工作的基础性的辅助性的工作，如对已完工程实物量的计量等。
第二节 建设工程投资控制内容及方法
一、施工准备阶段
（一）了解情况：监理员进入现场后，通过不同方式迅速了解工程概况，了解该工程管理部门以及相关单位的组织机构和联系制度，并对工程的总包、分包施工单位的技术力量、中标条件、场地情况、临建布置等各方面都有所了解。阅读和细看招投标文件、施工合同、概（预）算书、施工图纸、施工技术方案（施工组织设计）等技术资料，协助监理工程师进行造价目标风险分析，并制定防范性对策。
这里特别要指出的是，在认真、仔细、详尽地研究施工合同、招投标文件等技术资料的同时，还要明确工程承包范围、合同类型、计价方法，如甲供材料以什么价格结算、如何退款、如何抵扣工程款。还要弄清楚开工、竣工时间，实际工期与合同工期是否一致，因为这涉及到索赔及材料结算价格及信息价的确定。
