学会将购销单据制单；学会利用“月末处理”功能自动计算各个仓库各种存货的月平均单价、出库成本及结存成本；学会将所有发出材料汇总并结转分摊发出材料成本；学会结转完工产品生产成本和销售成本；了解月末结账。
1.对一号仓库（材料库）执行“月末处理”，计算一号仓库（材料库）各种存货的月平均单价和出库成本；
2.根据采购入库单生成采购入库凭证并传递到总账系统进行核算（附录1业务1、8、14、16、30）；
3.将本月所有发出材料汇总并结转分摊发出材料的成本（附录1业务48）；
4.按产量对“生产成本——基本生产成本——共耗”进行分配，其中鸡蛋龙须面600箱，兰州鸡蛋拉面520箱（附录1业务51）；
5.本月产品全部完工，要求按产量结转完工产品生产成本，其中鸡蛋龙须面600箱、兰州鸡蛋拉面520箱（附录1业务52）；
6.对本月所有销售出库单进行汇总并结转销售成本（附录1业务55）；
7.月末结账。
1.采购入库凭证：附录1业务1、8、14、16、30
2.月末处理：附录1业务48、51、52、55
步骤1 月末处理
当单据记账完成后，执行“月末处理”，系统会自动计算发出材料的全月平均单价及库存商品的全月平均单价，并自动填列在材料领用单、销售出库单以及产成品入库单上，并且自动核算本月出库成本，自动计算差异率及本月的分摊差异，对已完成日常业务的仓库和部门做处理标志。
例5.13对2009年12月的所有出入库单据进行月末处理，并计算发出材料的全月平均单价及本月出库成本。
（1）以存货核算员身份002注册登录用友通系统。
（2）执行“核算”“月末处理”，进入“期末处理”窗口。
（3）在“未期末处理仓库”选项卡中单击选中“材料库”复选框。
（4）单击“确定”按钮，弹出“您将对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”的提示框，单击“确定”按钮。
（5）系统分仓库计算各种存货的月平均单价和出库成本，单击按钮将本月未出库的存货也显示出来（显示出来后按钮变为按钮），一号仓库（材料库）的原材料和周转材料的月平均单价和出库成本。
（6）单击“确定”按钮，确认月末处理的结果。
（7）月末处理完成后，“材料库”就由“未期末处理仓库”转到“已期末处理仓库”选项卡中。单击“取消”按钮退出。
由于产成品入库单还未能记账，因此“成品库”暂时不做月末处理，对成品库进行月末处理例5.17的相应内容。
步骤2 生成凭证
存货核算系统可以将采购入库单、产成品入库单、销售出库单、材料出库单等涉及存货增减及价值变动的单据生成凭证传递到总账系统进行核算。
例5.14对2009年12月的所有采购入库单生成凭证并传递到总账系统进行核算。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“核算”“凭证”“购销单据制单”，进入“生成凭证”窗口。
（3）单击按钮，打开“查询条件”对话框。
（4）单击选中“（01）采购入库单（报销记账）”复选框。
（5）单击“确认”按钮，进入“未生成凭证单据”窗口。
（6）单击要生成凭证的单据的选择栏，出现“1”表示选中。
（7）单击“确定”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（8）单击“凭证类别”文本框的下三角按钮，选择“记账凭证”。
（9）由于受存货科目设置所限，当采购入库单中的存货品种与存货科目预设时的存货品种不同时，存货科目（借方）就会不正确（任务1步骤4中设置存货核算系统的业务科目所述），因此需要根据采购入库单中的存货名称相应调整存货借方科目，使之与存货名称相适应，例如采购入库单是食用盐入库，但借方存货科目为“140301原材料/小麦粉”，需要将其改为“140305原材料/食用盐”，调整后。
（10）单击“生成”按钮，系统自动进行制单，进入“填制凭证”窗口。
（11）由于是月末统一制单，因此制单日期均为“2009.12.31”，可以将制单日期修改为该笔业务实际发生的日期（若要修改，则要在“购销单据制单”前先将“制单序时控制”去掉）也可以不改，检查凭证无误后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样。
（12）单击“下张”按钮，继续生成下一张采购入库单的凭证，然后单击“保存”按钮保存，直至所有的采购入库单凭证全部生成完毕，最后单击“退出”按钮返回。
例5.15对2009年12月的所有发出材料进行汇总并结转分摊发出材料的成本（附录1业务48）。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“核算”“凭证”“购销单据制单”，进入“生成凭证”窗口。
（3）单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。
（4）单击选中“材料出库单”复选框。
（5）单击“确认”按钮，进入“未生成凭证单据”窗口。
（6）单击“全选”按钮，使得所有的“材料出库单”的选择栏都出现“1”，表示选中。
（7）单击“确定”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（8）单击“凭证类别”文本框的下三角按钮，选择“记账凭证”。
（9）由于受存货科目设置所限，当材料出库单中的存货品种与存货科目预设时的存货品种不同时存货科目（注意材料出库单中的存货科目在贷方）就会不正确（任务1步骤4中设置存货核算系统的业务科目所述），因此需要根据材料出库单中的存货名称相应调整存货科目（贷方），使之与存货名称相适应，假如材料出库单是销售部领用工作服，但贷方存货科目为“141101周转材料/包装袋”，需要将其改为“141104周转材料/工作服”，并分别在对方科目行参照输入项目大类和项目编码调整。
（10）单击“合成”按钮，系统自动对所有发出的材料汇总生成一张凭证，进入“填制凭证”窗口。
（11）系统自带的摘要不正确，修改凭证摘要为“48结转分摊发出材料成本”，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表明系统已自动将该凭证传递到总账系统。
（12）单击“退出”按钮返回。
例5.16根据的资料，按产量对“生产成本——基本生产成本——共耗”进行分配，其中鸡蛋龙须面600箱，兰州鸡蛋拉面520箱（附录1业务51）。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）单击“总账系统”“明细账”，打开“明细账查询条件”窗口。
（3）选择科目“50010103生产成本——基本生产成本——共耗”，并选中“包含未记账凭证”复选框，单击“确认”按钮，查询到要分配的共耗成本为“628548.28”。
（4）根据产量求出分配率和各产品应分配的成本。
（5）更换操作员为制单员003，单击“总账系统”“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，增加一张新凭证。
（6）依次选择凭证字，输入制单日期、摘要、科目名称、借方金额或贷方金额，按回车键可继续输入下一行，输完凭证的全部内容后单击“保存”即可。
例5.17本月产品全部完工，要求按产量结转完工产品生产成本，其中鸡蛋龙须面600箱、兰州鸡蛋拉面520箱（附录1业务52）。
1.通过明细账查询完工产品成本。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）单击“总账系统”“明细账”，打开“明细账查询条件”窗口。
（3）选择科目“50010101生产成本——基本生产成本——鸡蛋龙须面”，并选中“包含未记账凭证”复选框，单击“确认”按钮，查询结果，完工产品成本为“361，961.10”。
（4）参照步骤（3），查询到“50010102生产成本——基本生产成本——兰州鸡蛋拉面”完工产品成本为313，699.68。
2.分配产成品成本。
（1）执行“核算”“核算”“产成品成本分配”，进入“产成品成本分配表”窗口。
（2）单击“查询”按钮，打开“产成品成本分配表查询”窗口。
（3）单击选中“成品库”，单击“确认”按钮。
（4）打开“需要分配的产成品单据选择”窗口，单击选中“全选”复选框。
（5）单击“确定”按钮，打开“产成品成本分配表”窗口。
（6）分别在“鸡蛋龙须面”、“兰州鸡蛋拉面”金额栏输入需要分配的成本“361，961.10”和“313，699.68”，系统会根据输入的金额自动计算存货合计和库存商品小计。
（7）单击“分配”按钮分配单价，系统提示“分配操作顺利完成！”，单击“确定”按钮，这样系统就自动按照产量分配结转完工产品成本，并自动算出库存商品的加权平均单价填列到产成品入库单里。
（8）单击“退出”按钮退出。
3.对成品库单据进行记账。
（1）单击“核算管理”系统，再单击“正常单据记账”，打开“正常单据记账条件”窗口。
（2）选中“成品库”，单击“确定”按钮，打开“正常单据记账”窗口。
（3）单击“全选”按钮。
（4）单击“记账”按钮，系统自动进行单据记账，完成后单击“退出”按钮退出。
4.对成品库进行月末处理并计算库存商品的月平均单价。
（1）执行“核算”“月末处理”，进入“期末处理”窗口。
（2）在“未期末处理仓库”选项卡中单击选中“成品库”复选框。
（3）单击“确定”按钮，弹出“您将对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”的提示框，单击“确定”按钮。
（4）系统自动计算成品库的入库成本、月平均单价和出库成本。
（5）单击“确定”按钮确认期末处理的结果，再单击“取消”按钮退出。
5.生成结转完工产品成本的凭证。
（1）执行“核算”“凭证”“购销单据制单”，进入“生成凭证”窗口。
（2）单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。
（3）单击选中“产成品入库单”复选框。
（4）单击“确认”按钮，进入“未生成凭证单据”窗口。
（5）单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（6）单击“凭证类别”文本框的下三角按钮，选择“记账凭证”。
（7）由于受存货科目设置所限，当产成品入库单中的存货品种与存货科目预设时的存货品种不同时存货科目（借方）就会不正确（任务1步骤4中设置存货核算系统的业务科目所述），因此需要根据产成品入库单中的存货名称相应调整存货（借方）科目，使之与存货名称相适应，本例需调整兰州鸡蛋拉面入库时的（借方）存货科目，将“140501库存商品——鸡蛋龙须面”改为“140502库存商品——兰州鸡蛋拉面”，调整后。
（8）单击“合成”按钮，系统自动进行制单。修改摘要为“结转完工产品成本”，单击“保存”按钮，系统提示“项目辅助核算不能为空”，单击“确定”，把光标定位在生产成本科目名称行，双击“项目”参照输入“分配转出”，再单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样。
例5.18对2009年12月的所有销售出库单进行汇总并结转销售成本（附录1业务55）。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“核算”“凭证”“购销单据制单”，进入“生成凭证”窗口。
（3）单击“选择”按钮，打开“查询条件”对话框。
（4）单击选中“销售出库单”复选框。
（5）单击“确认”按钮，进入“未生成凭证单据”窗口。
（6）单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（7）单击“凭证类别”文本框的下三角按钮，选择“记账凭证”。
（8）由于受存货科目设置所限，当销售出库单中的存货品种与存货科目预设时的存货品种不同时存货科目（贷方）就会不正确（任务1步骤4中设置存货核算系统的业务科目所述），因此需要根据销售出库单中的存货名称相应调整存货（贷方）科目，使之与存货名称相适应，本例需调整兰州鸡蛋拉面出库时的（贷方）存货科目，将“140501库存商品——鸡蛋龙须面”改为“140502库存商品——兰州鸡蛋拉面”，调整后。
（9）单击“合成”按钮，系统自动进行制单，修改摘要为“结转销售产品成本”，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样。
步骤3 月末结账
存货核算系统可以将采购入库单、产成品入库单、销售出库单、材料出库单等涉及存货增减及价值变动的单据生成凭证传递到总账系统进行核算。
例5.19完成广州卡纳食品有限公司2009年12月的存货核算系统月末结账工作。
（1）以存货核算员002的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“核算”“月末结账”，进入“月末结账”窗口。
（3）单击“确定”按钮，系统自动进行月末结账，完成后。
（4）单击“确定”按钮，完成存货核算系统月末结账。
