9.1企业的归类分析
9.1.1我国企业发展状况简介
中小企业融资难问题始终是我国经济发展过程中的瓶颈问题之一，本书在参考国内外有关中小企业贷款担保业务发展现状的基础上，针对具有高价值和高增长潜力的中小企业提出了一种创新型的贷款担保运作模式——“桥隧”模式。该模式区别于传统模式，在担保公司、银行和中小企业三方关系中导入第四方(业界相关者：包括风险投资公司、上下游企业等)，从而架通了信贷市场与资本市场。在新型的贷款担保模式下，将能实现四方共赢。本书使用理论分析和案例研究相结合的方法，从规范和实证两个角度对这种新型的贷款担保运作模式进行全面地介绍，为进一步解决我国中小企业融资难问题提供了新的理论支撑和新的解决方法。
改革开放以来，我国的企业，尤其是中小企业，发展迅速，已经成为了社会经济生活的重要组成部分。这些企业有力地促进了经济增长和吸纳了大量社会劳动力。以中小企业为例，据测算国内生产总值的55.6%、工业新增产值的74.7%、社会销售额的58.9%、税收的46.2%和出口总值的62.3%都归功于中小企业。现阶段，我国的中小企业以占整个企业48.5%的资产，吸收了69.7%的劳动力就业。
根据第一次基本单位普查的数据：1996年，我国共有企业法人2628125个，其中从事单一活动或者位于一个地点的企业2446846个，从事多个活动或者位于多个地点的企业181279个；在这些企业里，从事农、林、牧、渔业的59225个，从事制造业的1274209个，从事金融保险业的69019个，从事社会服务业的109386个；营业的企业有2156576个，停业的企业113802个，还在筹建的企业有36402个，其他企业10387个；国有企业442025个，集体企业1501114个，私营企业443970个，联营企业4475个，股份制企业71830个，外资投资企业53930个，港澳台企业56832个。
9.1.2企业分类的标准
出于不同的研究目的，不同的学者按照不同的标准对企业进行划分。
按照规模的差异，企业可以分为大企业和中小企业两种；按照所有权的不同，企业可以分为国有企业，集体企业和其他企业三种；按照经营方式的不同，也可以把企业分为国营企业和私营企业。根据研究的目的和为了研究的方便，这里采用第一种分类标准，将企业分为大企业和中小企业。
由2003年颁布的《中小企业标准暂行规定》可知，中小企业的划分标准结合行业的特点，根据企业职工人数、销售额和资产总额等指标来划分。
该规定明确规定：职工人数以现行统计制度中的年末从业人员数代替；工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售额以现行统计制度中的年工程结算收入代替；批发和零售业以现行统计制度中的年销售额代替；交通运输和邮政业，住宿和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。按照上述规定，以批发和零售业为例，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余的企业为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。
值得一提的是，我国的中小企业标准有一个逐步变迁、动态发展的过程，划分指标逐步完善，具体标准相应提高。在20世纪50年代，以企业拥有的职工数为标准来划定，3000人以下的都是中小企业。到1962年则改为按照企业的规模为标准来划分。随着经济形势的发展，相关部门分别于1978年、1984年、1988年和1999年修改了中小企业的界定标准。1999年的制订的标准认为，年销售额或者资产总额在5亿元以下的企业都是中小企业。
9.1.3不同种类企业的分析
不同种类的企业所表现出来的特征也会有所差异，比如大企业和中小企业在体制、效率、劳动力吸收能力、适应能力和创新能力上都存在差异。为了保持思路的连贯性，本节侧重于分析大企业和中小企业在融资方面的不同。
（一）积累能力方面
中小企业的市场地位低，与顾客和供应商讨价还价的能力差，无法获得垄断利润。与此同时，中小企业正处于高速发展时期，前期的投入较多。
因此，较之大企业，其利润率较低，资金积累能力差。2003年，中小企业的资产规模占总规模的60.74%，利润总额占总利润的53.99%。两者相差7个百分点，这说明中小企业的盈利能力较之大企业的盈利能力差。中小企业的积累能力差，这点也可以从资产负债率这个指标上看出来。
（二）短期融资能力方面
流动资产与流动负债的比例反映了一个企业的短期融资能力。比例越高，企业的短期融资能力越强，就越容易从外部获得资金；反之，则企业的短期融资能力越弱，就越难从外部获得资金。
（三）融资难易程度
由前文的分析可以得出：中小企业的自我积累能力差，对外部资金的依赖性强。短期融资能力差，无法通过资本市场获得长期资金支持。因此，中小企业与大企业相比，外源融资的难度势必大大提高。据上海城市合作银行对中小企业的调查，认为融资没有困难的比例只有18%。
9.2企业数据库的建立
管理学大师彼得·德鲁克曾说过，商业的惟一目的就是创造消费者。
在今天这样一个技术先进、产品丰富、收入提高的时代，顾客无疑具有重要的发言权，谁了解顾客，拥有顾客，留住顾客，谁就是最大的赢家。对于担保行业而言，目前正面临着激烈的竞争。据统计，浙江省担保公司的数量为：1998年6家，1999年30家，2001年91家，到2005年年底已经发展到249家，2006年上半年各类担保公司更是达到624家。担保公司数量的急速增加，导致其生存状况恶化。温州目前有98家担保公司，其中46家是2006年上半年新注册的。但98家担保公司中，72家处于闲置状态，真正运营的20多家总盈利只有103万元，其中7家更处于亏损状态。在这样的竞争环境下，顾客对于担保公司的意义尤为重大。然而，担保公司现阶段的营销观念、营销手段、资源利用都还处于比较初级的阶段。因此，面对这样的形势，必须从基础抓起，将一些工作做的更深入更细致，才能提高担保公司的经营水平和效益。
担保公司存在普遍和突出的问题是决策停留在经验的水平上，对信息的价值认识不足，缺乏对信息资源的充分利用。各个部门的各项业务相对零散，无法为公司的客户关系管理提供及时、有效的信息。企业数据库的价值所在，实际上也是客户关系管理的价值所在，就是它把分散在公司内外的关于客户的数据集合起来，向公司及其员工提供关于客户总体、统一的看法。企业数据库的建立可把信息集成起来，同时录入关于企业的其他相关信息，使得担保公司对企业的看法更加完整。因此，从最基本的企业数据库的建立、维护和完善开始，做好基础工作，充分挖掘隐藏在数据背后的信息，才能在此基础上正确地识别不同价值的企业，减少风险，从而获得盈利。
建立企业数据库是一个复杂的系统工程，不是一蹴而就的事情，即使是技术先进的国外跨国公司，也有许多失败的案例，而最常见的原因是启动阶段目标设定太高。同时，不同的公司在不同的发展阶段对企业数据库的要求不同，建立一个整齐划一的数据库既没有必要也不可能。每个担保公司应根据自身的实际情况，建立适合自己的企业数据库。因此，这里只是简单地提出一个建立企业数据库的思路。
9.2.1企业数据库建立的前期准备
（一）首先要寻找企业数据库与担保公司整体的契合点
建立企业数据库，首先需要分析企业信息与担保公司整体业务的关系。担保公司目前的业务，不仅包括担保业务，还包括投资业务、评审咨询、投资顾问和专业培训等多项业务。因此，企业数据库的建立既要立足于担保业务，同时又要超越担保业务，兼顾其他业务的发展。企业数据库与各项业务的结合点在于每一笔交易，或者说每一个账号。因而统一每一个企业在不同交易中的账号成为建立企业数据库的契合点。否则，担保公司在与同一企业发生不同的业务时，使用不同的账号将不利于企业信息的汇总。
（二）改造担保公司的现有基础
后台业务部门是建立企业数据库的主力军，因此，建立企业数据库首先需要对后台业务部门进行改造。第一，建立后台业务处理系统的体系框架，定义框架涵盖的业务范围，确定框架所依赖的信息标准，制定系统改造的整体计划和实施方案。第二，随着互联网技术被广泛地运用到各行各业，担保公司应采用先进的信息技术和设计思想，提高信息技术水平，为构建企业数据库扫除障碍。第三，在对现有信息清理的基础上，加强后台业务处理系统与前台业务部门的联系。各个担保公司在开展业务的过程中，已经获得不少企业的相关信息。但这些信息有可能因为业务的不同，从而以不同的账号为基础。使用不同的账号，会产生大量的冗余信息，使现有系统无法进行数据分析。所以建设数据库，要清除冗余信息，统一数据格式。然后将现有业务系统中有关客户的账号数据，加载到中央的企业数据库，建立以企业为中心的数据库基础环境。总之，通过构筑完善统一的平台，真正发挥企业数据库的作用。
（三）对外部的有用信息进行集中和处理
担保公司目前的风险补偿措施还不完善，社会信息和信用环境还不健全。因此，企业数据库所包含的信息，不仅要包括正式的业务往来信息，而且还要包括其他的信息，比如国家相关部门发布的企业信息，银行、券商、证券市场、税务、电信这些行业拥有的信息等，甚至是企业中高层管理人员家庭的相关信息。获得了这些信息后，以企业的账号为基础，进行信息的集中和处理。
9.2.2企业数据库建立的实施
企业数据库以企业中心数据库为核心，还包括数据集成系统与决策分析系统。因此，担保公司企业数据库的实施主要体现在企业业务和外部信息处理、企业数据集成系统、数据仓库和决策分析系统四大部分。
首先，将收集到的信息输入到数据集成系统。这包括两方面的内容：
一方面，从业务流程入手，完成企业业务联系渠道的集成，将来自企业的所有业务集成到数据集成系统；另一方面，按照外部经济单位的不同，完成外部信息联系渠道的集成。正如前文所提，担保公司的业务包括担保业务和投资业务等，这些信息主要由业务部门输入。外部的信息包括政府部门等提供的信息，这些信息的输入则由后台业务部门完成。
其次，由后台业务部门将搜集到的外部信息按照要求集成处理。关于企业的各种信息主要包含三方面的内容：第一，固定信息。如企业的名称、地址、注册资本等一般性描述信息。第二，可变信息。企业和公司发生的业务、企业收入和现金流等方面的情况。第三，外部信息。真实地记载企业与银行、电信等行业交往过程中所发生的信息。包括本币存款信息、本币贷款信息、外币存款信息、外币贷款信息、其他投资信息、甚至是水电费缴纳情况等。
再次，创建企业中心数据库。企业中心数据库分为操作数据和分析模型两个部分。操作数据包括企业基本信息、账务信息和其他信息（企业个性化信息）；分析模型包括企业价值分析的所有分析模型，包括市场分析模型、企业信用度分析模型、满意度分析模型和销售行为分析模型。
最后，利用决策分析系统对数据进行分析，对不同企业的价值进行评估，为担保公司的决策提供服务，最终指导公司业务的开展。具体来说，企业数据库主要利用数据分析工具，提供对企业信息的管理及分析、实现风险监控、效益和商机分析以及个性化服务等功能。
9.2.3企业数据库建立后的维护
企业数据库建立以后，需要经常进行维护，以确保其正常运转。数据库的维护包括两部分内容：数据和分析模型的维护。数据的维护是指必须及时对数据进行更新，这样才能确保企业价值分析的准确度。这种更新不仅仅表现在对现有种类数据的更新上，同时也表现在补充新种类数据上。
因为随着企业的发展和经济环境的变化，新种类数据将不断涌现，而这些数据往往对企业价值分析至关重要。所以，担保公司应该根据变化的情况，将更多的数据纳入分析视野。分析模型的维护则是指采用新的模型。
随着技术的不断进步，现有同种类的分析模型必将逐步升级，分析功能逐渐提高。此外，由于经济理论的不断发展，新的企业价值分析方法会不断涌现，新的分析模型相应出现。因此，担保公司企业数据库的数据和分析模型，都应该与时俱进，不断更新，以保持企业价值分析的准确度和精度。
9.3“桥隧”模式下目标企业的获取
9.3.1目标企业选择标准确立的原则
目标企业的选择标准是多层次，多方面和跨时期的集合，涉及到政治、经济和文化的方方面面。其选择标准的确定应遵循一般确定选择标准所要遵循的全面、可行和科学的原则。
（一）全面性原则
目标企业的选择涉及到社会生活的方方面面，既要考虑经济因素，又要兼顾政治因素。在考虑企业的经济因素时，也要系统分析企业状况。不仅要分析企业的现金流，还要分析企业产品的市场占有率、企业规模和企业的季节特性等多个方面的情况。因此，选择标准的确定要符合全面性原则，需要综合考虑。
（二）可行性原则
可行性标准包括两方面的内容：一方面，选择标准确定后，获得的目标企业不能太多，也不能太少。目标企业太多，则没有达到选择的目的，太少则不利于担保公司风险的分散；另一方面，确定的选择标准要具有可操作性，具体说来就是选择标准要切实科学，能够在实际经济生活中得到执行。
（三）科学性原则
目标企业的选择不是单单通过拍脑袋就能得出的，需要以科学的理论为基础。因此，选择标准的确定要遵循科学性的原则，通过这些标准，能够比较成功地筛选出企业，保证选择的精度和准确度。
由于担保公司目标企业选择标准自身的特殊性，在确定选择标准的时候，还应遵循以下原则：
（一）定量标准和定性标准相结合的原则
为了能够展开客观的选择，在综合选择的过程中，坚持定量与定性相结合，以定量为主的方法，定性标准不宜过多，避免人为因素的干扰。但因为选择目标企业受政策因素和社会文化的影响相对较大，而这些因素往往难以进行量化。因此，除了采用定量标准外，还须兼顾定性标准，做到定量标准和定性标准相结合。这样既可从定量方面计算企业的价值，又可利用定性标准补充完善定量标准选择结果的不足。
（二）坚持动态和静态相结合的原则
确定选择标准，既要考虑选择标准现阶段的可行性，又要兼顾社会经济生活的发展变化，考虑到选择标准在未来的可行性。选择企业时，既要分析企业现在的价值，更要看到企业的发展潜力，即将来的价值。
（三）与具体国情相结合的原则
选择企业必须放在宏观经济环境下考量，因此确定选择标准必须结合我国的具体国情。比如，政府在我国的经济发展中发挥着很大的作用，确定选择标准要考虑到政府的产业政策；我国的社会信用环境较差、应由各级政府出资的信用担保资金难以到位和国有商业银行转型困难等（吕连生，2004）。因此，确定的选择标准要适当从严。
9.3.2目标企业选择标准的确立
按照上述原则，担保公司在选择目标企业时，应该遵循以下标准：
（一）市场需求和自身实力相结合的标准
担保公司成立的主要目的就是帮助那些由于暂时不能达到银行贷款标准而无法从银行融资的企业。因此担保公司选择目标企业应该立足于自己的服务对象，把能够凭借自身实力从银行融资的企业排除在外。目前我国存在融资困难的企业很多，担保公司不能把这些企业都作为自己的目标企业。根据监管当局的有关规定和银行的实际做法，担保公司开展业务时，其信用担保基金放大倍数会受到一定的约束，并不能无限担保。因此，担保公司只能根据自身实力确定自己能够担保的企业，这也有助于风险的分散和公司的持续发展。
（二）国家政策标准
按照这个标准，担保公司的目标企业应该是符合国家和地区产业政策的企业。出于贯彻政府政策的目的，一些配套的财税、信贷优惠措施被提出。以这些企业为目标企业，担保公司能够获得相应的政策优惠，有利于降低自身的风险。同时，政府扶持的企业，在一定程度上讲，从长远看都是具有后劲的企业。这些企业只是暂时遇到融资困难，但将来及时还贷的可能性较高，为这些企业提供担保，同样能降低担保公司的风险。为了促进经济发展，从中央部委到省、市，甚至县级政府都制订了相应的产业或者行业政策。这些政策并不完全相同，具有不同规模的担保公司，所应参照的政府政策也不尽相同。规模较小的担保公司应该立足于地方，参照地方政府的政策。规模较大的担保公司，则应兼顾地方政府和中央部委的产业政策。
（三）效益标准
担保公司的目标企业，应该是那些产品有市场，经营有效益，发展潜力大或者是信誉良好的企业。无论是政策性的担保公司，还是商业性的担保公司，获得一定的利润是其生存并发展的前提条件。以效益为标准选择目标企业，能够提高企业按时归还贷款和支付相关费用的可能性。符合效率标准的企业，其生产力水平相对较高。担保公司支持这些企业，能促进经济增长，这也符合国家的政策目标。
（四）模式标准
“桥隧”模式与其他模式不同的地方在于引入了第四方，即业界投资者。采用该模式的担保公司，选择目标企业需要考虑业界投资者——包括上下游企业和风险投资者等的要求。因此，担保公司选择目标企业不仅要分析企业的微观条件，还要同时分析企业所处行业的特征，以符合业界投资者要求的企业为目标企业，最终达到优化所承担风险的目的。
9.3.3目标企业的选择
在上节所确定的选择标准基础上，本节具体说明担保公司应该如何选择目标企业。
按照市场需求和自身实力相结合的标准，目标企业首先是有担保需求的企业。企业按照规模的大小，可以分为大企业和中小企业，大企业由于能够提供合乎要求的抵押品，可以直接获得银行的资金。因此，大企业显然不是担保公司的目标企业。在中小企业中，有些企业的资产利润率高于银行的贷款利率，且能够提供符合银行要求的抵押品，从而能够从银行融资。同样，这部分中小企业也不是担保公司的目标企业。剩下的那些中小企业由于无法达到从银行融资的标准，面临着较大的融资困难。据******发展研究中心对全国中小企业的调查显示，中小企业普遍面临着融资困难的问题，66.9%的企业把资金不足列为不利于企业发展的最主要问题，将其他问题比如人才紧缺，市场开拓困难列为最主要问题的比例则小得多。并且，中小企业尤其是小企业的资金需求不大，往往只需要少量的流动资金，担保公司也能够对其开展担保业务。综上所述，担保公司应该以具有融资困难的中小企业作为担保对象。
按照国家政策标准，只能选择那些符合政策扶持要求，又有融资困难的中小企业。国家制订的产业政策详细地说明了鼓励发展的产业、产品和技术，以轻工纺织为例，只有从事或者生产以下产品或技术的中小企业才能得到政策扶持：高档织物印染和高技术后处理加工；高仿真化纤面料；纺织用油剂、助剂、染化料；碳纤维、芳纶纤维以及改性、异性、超细、附合化学纤维；特种天然纤维加工；工业用特种纺织品。中国人民银行根据国家的产业政策，制定了《关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》
（中国人民银行［1999］379号）。在这份文件里提出要重点支持的行业是通信、电子信息、生物工程、新能源、新型材料等具有高科技含量、高附加值、高成长性的朝阳行业，以及能大量吸纳就业、节能降耗、有利于环境保护、能够出口创汇的各类项目（梅强，谭中明，2002）。对于规模较小的担保公司，更多是侧重于在本地开展业务，地方政府的产业政策同样值得关注。
以浙江省为例，按照浙江省“十一五”期间产业政策的内容，以下行业的中小企业将被扶持：高效生态农业、高新技术产业和就业容量大的劳动密集型产业和服务业。担保公司需要参照相应的产业政策，以符合政策要求的中小企业为目标企业。
按照效益标准，只能以符合政策标准，有融资困难同时效益较高的中小企业为目标企业。我们可以把满足第一条和第二条标准的企业，进一步划分为两类：获得融资后利润率高于银行贷款利率的企业和即使获得银行授信也不能归还贷款的企业。担保公司只能以第一类企业为目标，这些企业由于自身条件的限制，暂时面临融资困境。但是只要担保公司予以担保，使其获得资金，其利润率能够超过银行的贷款利率。担保公司只有为这类企业提供服务，才能既促进企业的发展，又能从中获得利润，有助于自身成长。
处于“桥隧”模式中的担保公司，还需要考虑模式的内在要求，选择符合业界投资者要求的企业。不同的业界投资者，对于中小企业具有不同的偏好。比如，有些风险投资者偏好高科技型的中小企业，有些则钟情于管理模式创新的中小企业（下一章将对此展开详细的论述）。在满足上述三条标准的中小企业中，担保公司还需要按照业界投资者的要求，在仔细分析以后，从中筛选出符合要求的企业。以便在开展业务的过程中，顺利引入业界投资者，分散包括担保公司在内的相关经济主体所面临的风险。
总之，处于“桥隧”模式中的担保公司，其目标企业是：具有较高效益，符合国家产业政策和业界投资者要求的中小企业。
9.4“桥隧”模式下担保条件的协商
9.4.1担保条件协商的原则
本节所论述的担保条件，是指担保公司和受保企业之间就担保事务所协商的条件，具体是指签订《委托担保合同》和《反担保合同》所协商的条件。虽然《担保合同》也对两者之间的权利和义务做出了部分规定，但由于该合同涉及协作银行，所以把这部分的内容放在第十一章论述。担保公司在与受保企业协商的过程中，要遵循以下原则：
（一）合法的原则
该原则是指担保条件的协商要符合有关法律规定。比如，担保条件的协商要遵守《中华人民共和国担保法》，这一点在签订《反担保合同》时尤其需要注意。根据相关法律规定，下列财产不得抵押：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围内的土地使用权须同时抵押的除外；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。此外，在进行信用保证反担保时，要选择满足法律规定条件的反担保单位。
（二）自愿、平等、公平和诚实信用的原则
这是民事行为合同成立所需要的基本原则。自愿的原则要求担保公司和受保企业在签订合同时都要出于自己本身的愿望，不能在存在非经济强制的环境下签订。平等和公平原则意味着双方是对等的经济主体，在协商具体条件时，其中一方不能利用自己的优势地位为自己谋求不对等的利益。担保经济行为本质上是一个合作博弈，多方共赢的过程。如果条件的协商过于偏袒其中一方，另一方的利益必然受损，这样既不利于合同的完成，也不利于长久合作关系的建立。诚实信用原则要求一旦担保条件协商完成后，各方都要守信尽力承担自己的责任。
（三）商业性原则
虽然担保行为或多或少具有一定的政策性色彩，但担保条件的协商应该按照商业性的原则。无论是政策性的担保公司，还是商业性的担保公司，获得一定的利润既是担保公司作为企业法人或者是事业法人的内在要求，也是其生存并发展的前提条件。只有按照商业性的原则进行运作，担保公司才可能获得合理的经济利润。
（四）合理利润的原则
这是指担保公司在展开担保业务的过程中，不能谋求暴利，只能以获得合理利润为目的。担保公司在协商担保条件的时候，要考虑到社会责任和扶持中小企业的要求，不能设定过于苛刻的条件。《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》一文明确指出：担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，对于商业性担保机构和企业互助担保机构的担保收费标准，可以适当放宽浮动，但也不能随意确定。
9.4.2担保条件的具体内容
前面提到，担保条件的协商主要是指《委托担保合同》和《反担保合同》
的协商。因此，担保条件的具体内容也主要包括这两方面，本书以一个《委托担保合同》样本为例说明它的具体内容，然后着重说明反担保协商的相关情况。
需要指出的是，处于“桥隧”模式中的担保公司，与企业担保条件的协商应该包括反映业界投资者要求的条款，这部分内容将放在下一章详细论述。合同的样本表明：双方需要签订一个反担保合同，以对双方的权利和义务做出规定。陈文辉（2002）认为反担保是指依照当事人的约定，如果债务人不履行或者不全部履行债务时，担保公司可以不经过诉讼或仲裁程序，直接从债务人事先提供的某种措施获得履行或者经济上的补偿。反担保合同的条款主要规定反担保措施，这些措施分为以下几类：
保证金，当委托担保合同生效以后，中小企业交给保证人用于借款债务支付的资金。如果中小企业没有执行借款合同，保证人可以不经过其同意，直接将保证金支付给协作银行。
抵押反担保措施，中小企业以动产或者不动产为抵押作为反担保措施。
质押反担保措施，中小企业以下列物品或者权利为反质押措施：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、着作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。
信用保证反担保措施，中小企业以其他自然人的信用保证作为反担保措施，这些自然人必须拥有一定的财产和具有较好的社会信誉。
其他反担保措施，中小企业可以使用其他担保公司接受的东西作为反担保措施：比如，出口退税或者政策奖励金等等。
委托担保合同（样本）
甲方：
乙方：
甲方在银行贷款，特委托乙方为其贷款提供担保，为确保甲、乙双方的合法权益，明确双方权利和义务，双方根据有关法律规定经协商，自愿订立本合同，并共同遵守。
第一条担保金额、期限、范围和方式以乙方与贷款行签订的担保合同为准。
第二条乙方的权利与义务。
一、乙方可根据审核情况决定是否为甲方提出的贷款担保申请提供担保以及担保的金额和期限；
二、乙方有权要求甲方提供反担保（反担保合同另订）。反担保保证合同，抵（质）押合同是本合同的从合同，与本合同具有同等法律效力；
三、甲方如不能按期偿还贷款、从乙方代为偿还之日起，乙方即有权要求甲方或反担保人承担连带责任，并有权处置抵押物、质押物后优先受偿，有权委托贷款行在法律许可的范围内从乙方账户划收款项等途径进行追偿；
四、乙方按担保金额一次性向甲方收取保费，月保费标准为： ；
五、甲方在上述借款到位之日，应按到位资金的%以转账或委托贷款人从贷款中的方式转账的方式向乙方缴纳风险保证金。
风险保证金按照以下原则处理：
1.风险保证金所有权属于甲方，来源于甲方向贷款人的借款，其借款利息由甲方承担；
2.风险保证金存入乙方开立的专用账户，甲方愿意放弃其收益权；
3.风险保证金用于以下几方面：
（1）清偿甲方尚欠借款本息；
（2）清偿乙方为甲方承担的代偿债务；
（3）支付违约金、赔偿金；
（4）支付实现乙方和贷款人债权产生的合理费用；4.甲方按主合同足额还本付息后10日内，乙方如数退还上述风险保证金。
六、在本合同有效期内，乙方有权查询甲方在贷款行的所有借款和还款情况，检查监督甲方所贷款项的使用情况和生产经营情况。
第三条甲方的权利与义务。
一、甲方整个贷款手续办理结束后，必须将借款合同、保证合同送交乙方一份；
二、甲方必须按申请用款事由使用贷款，接受乙方检查和监督；并按期提供每月财务报表；
三、甲方按借款合同所规定期限归还贷款本息；
四、在乙方为其出具贷款担保文书的同时，一次性向乙方支付保费。
第四条甲方不能如期归还贷款，除积极筹集归还到期的本息外，还必须提前七天书面通知乙方，并说明原因。
第五条发生下列情形之一，甲方应及时通知乙方：
（一）经营机制发生变化，如实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、分立、股份制改造、与外商合资（合作）等；
（二）涉及重大经济纠纷诉讼；
（三）破产、歇业、解散、被停业整顿、被吊销执照、被撤销；
（四）法人代表、住所、电话发生变更。
甲方发生前款（一）的情形应提前三十天通知乙方；发生前款其他情形应在事后三天内通知乙方。
第六条甲方未按第五条执行，给乙方造成经济损失的应赔偿乙方相应的损失。
第七条甲乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商解决，协商不成，向乙方住所地人民法院起诉。
第八条本合同由甲、乙双方法定代表人或法定代表人授权的代理人签字（或盖章）并加盖公章后生效。
第九条本合同一式二份，双方各执一份。
甲方：（公章）乙方：（公章）
法定代表人：（签章）法定代表人：（签章）
年月日年月日
9.4.3担保条件的执行
担保条件经协商确定并签订相关合同以后，就进入了执行阶段。担保条件的执行，一般可以分为以下三种情况：
一是由于各种各样的原因，担保条件不用执行。一方面，可能贷款协议违反法律，或者所借款项超过了公司章程的权力，债务人的偿还义务失效，即借款合同失效。在这种情况下，作为副合同的担保合同也随之失效，担保条件也就不用执行。另一方面，担保公司在一定条件下也可以撤保，比如发现企业存在重大欺骗行为或者贷款资金没有按照合同规定的情况使用等。
二是债务人按时归还借款和支付担保费用，担保合同顺利完成。由于在实际经济生活中，绝大部分借款风险或者是几乎全部风险都由担保公司承担，担保公司必须采取某些措施以控制风险，促使担保条件的执行。担保公司所采取的措施包括现场调查、非现场调查和其他调查三种：
现场调查主要是定期或者不定期到合同相关主体（企业、协作银行和反担保人）调查了解情况。其中对企业的调查是重点，担保公司可以询问企业负责人，财务负责人、会计，销售主管和往来客户等等。询问的内容主要包括贷款使用情况、企业的销售收入、现金流量情况和现金存量情况等多个方面。对银行的调查主要是了解企业的贷款使用情况，还本付息情况和资金变动情况。对反担保人的调查主要是查看反担保人的财产情况。
非现场调查则是指分析企业提供的现金流量表、资产负债表、损益表以及与企业有关的公开信息，比如企业所在行业的信息。其他调查是指通过与合同无关的经济主体以调查企业的情况，比如税务机关、水电公司等。
担保公司在调查的过程中，根据了解到的情况作出判断，决定调查的次数和深度，最终决定是否需要进行干预以保证担保条件的执行。
三是企业无法按时履行借款合同，担保公司对于剩余的债务进行代偿。在这种情况下，担保公司首先可以通过执行反担保措施补偿剩余的债务和相关费用。在执行反担保措施以后，根据实际情况，还可以依法变卖中小企业的财产或者债权变股权，以补偿自己的损失。
