迅速展开和流通领域各种新型服务机构（企业）的建立，第三产业迅速发展，服务业产值在国内生产总值中的比重迅速提高，1992年达到50．6％，1993年为42％，1994．年为48．9％。另外，与前苏联传统的大型和超大型的投资项目相比，小企业的发展可以避免投资规模大，建设期限长和投资风险大的问题，尤其在新技术的引进和使用方面小企业有自己的优势。
第四，缓解了就业方面的压力。资料表明，到1997年上半年为止，在俄罗斯小企业中工作的正式职工有600多万人，合同工和兼职职工也有近600万人。2000年的从业人员是750万。小企业的快速发展，不仅为青年人提供了就业的机会，也给为数不少的科学技术人员、知识分子以及以前的国家安全保卫人员创造了兼职和再就业的条件。
第五，有利于培养俄罗斯人的市场经济意识。苏联传统的计划经济思想熏陶了几代人，当趋向市场经济的改革大潮涌来时，绝大多数俄罗斯人表现出极大的惶恐和不安，一时不知所措，找不到自己在新形势、新环境下的适当位置。在私有化和改革的实践中，参与小企业活动的人比在大企业上班的人更加灵活。一个人可以同时兼任不同的角色。即使企业倒闭或被解雇，人们也能很快在制度灵活的小企业找到新的工作。可以说，小企业是人们实践和学习市场经济的好课堂。人们在这里逐渐认识了市场经济的规律，增强了自己适应环境的能力和生活的信心。
第六，为中产阶级的发展壮大提供了一个现实的平台。建立一个广泛的中产阶级，是俄罗斯私有化的设计目标之一。但轰轰烈烈的大私有化并没有实现这一目标。其实，道理也是明摆着的，通过一个高高在上的力量简单地、平均地分配国有资产来形成广泛的中产阶级既缺乏理论依据，又没有历史实证。财富的意义在于创造和差别。有致富愿望的经济人，在适宜的制度环境和制度安排下，利用自己的聪明才智进行创造性的劳动，才有可能出人头地，成为先富起来的人，才能确立自己在社会上的地位。发达国家的经验表明，中产阶级的中坚力量就是中小企业主。因此，中产阶级成长的过程其实就是中小企业、尤其是小企业发展的过程。小企业的发展，它们之间的竞争，无疑是中产阶级成长的基本载体和环境。可以预料，随着俄罗斯小企业的发展，俄罗斯的中产阶级也将得到逐渐的、稳步的、实实在在的发展。
）第二节俄罗斯小企业的治理和问题
一、俄罗斯小企业治理的特点：外部治理为主
企业的治理，是一个复杂的问题，大体上可以分为内部治理和外部治理。但对小企业来说，由于企业自身产权明晰，利益直接，风险自负，责任清楚，企业的制度安排也就比较简单。对于小企业来说，内部治理是比较简单的。
根据前述俄罗斯小企业的两个90％（50人以下的企业占小企业的90％以上，小企业的90％是私营企业），我们可以做一个大体的判断：俄罗斯的小企业的典型形态是私人独资企业（我们把少量的其他企业形式抽象出去）。这样，独资企业的出资者可以自己经营企业，也可以委托代理人从事日常的管理活动。但无论怎样，所有者（出资人）都要对企业的经营活动负无限责任。同时，由于企业规模小，业务活动简单，所有者（出资人）与代理人的委托一代理关系也容易处理。出资人承担经营的绝大部分风险，也获取绝大部分的剩余；而代理人（管理者和职工）获取合同收益和小部分的剩余（奖金），也承担一旦企业倒闭面临失业的有限风险。
小企业的治理问题主要是外部治理问题，即企业生存于其中的市场环境。俄罗斯转轨经济的特殊性（从计划经济转向市场经济的过程就是国家一政府从万能的垄断者向适宜的市场环境的保障者转化），使俄罗斯小企业的外部治理表现出强烈的政府参与的色彩。
（一）创造市场环境
俄罗斯从计划经济转向市场经济的过程采取了“休克疗法”的剧烈方式，其基本内容之一就是伴随着私有化的价格和外贸自由化，也就是全面放开价格，取消或降低关税，以便建立由市场因素决定的价格体制。以1992年初为起点，俄罗斯一次性大面积放开了物价，形成了自由价格制度。虽然物价一放开马上就遭遇了恶性的长期的通货膨胀，但从此以后小企业活动中所需的要素的获得和其产品或服务的出售（收费）都是在供求和价格的相互关系中实现的。俄罗斯的小企业从一开始就是在市场环境中活动的。
（二）确立制度环境（政府机构和立法）
俄罗斯国家反垄断政策委员会于1994年建立了支持小企业和开展竞争的联邦基金。在基金的参与下，俄罗斯主管经济的部门制定了《1994年至1995年支持小企业联邦纲领》。在这一时期还成立了《国家支持小企业法》的起草小组，1995年5月国家杜马通过了《国家支持小企业法》，并于同年6月正式生效。
1995年6月，国家成立“发展和支持小企业委员会”。其主要职能是：协调主管小企业发展的部和主管部门的工作；就制定并推行联邦一级、联邦主体和城市发展小企业的国家政策提出建议并采取必要的措施；该委员会还负责制定并执行国家支持小企业联邦纲领，同其他部和主管部门一起制定并且按照规定程序向政府提交国家支持小企业的法律与法规草案。两年内，这个委员会建立起了一个生机勃勃的相当稳固的国家支持小企业体系。在委员会、部、企业家社会团体等的共同努力下，扭转了小企业数量缩减和工作岗位减少的被动局面。这一时期，小企业还同美国、德国、荷兰、希腊、国际开发署等国家与联合国机构建立了联系，与独联体境内的小企业之间也建立起了联系。
1998年9月国家发展和支持小企业委员会解散，这影响了国家支持小企业体系的稳定和效率，加上是在危机时期，结果，小企业的数量减少了。委员会的职能改由俄罗斯小企业部下属的司主管，这个司的工作人员（至2001年5月1日为止）仅有30人左右，这显然是不能满足需要的。鉴于小企业的特点和它在经济和社会中的分量，需要有一个专门的国家机构来主管这一重要经济部门。考虑到俄罗斯大部分地区迟迟没有开始加强小企业的工作，加上法规不健全，十分有必要建立一个专门的执行权力机构来支持小企业的核心部分（从事小型建筑业、工业和革新业的小企业）。外国有这方面的经验，俄罗斯的地区领导人也有这样的经验。外国或者俄罗斯的不少地方都有由副行政长官或者部长牵头的专门执行权力机构主管这项工作。
（三）加强宏观调控
在财政方面，国家支持小企业法规定，支持小企业的联邦基金从国家财政获得的所有资金都必须用于联邦纲领的实施。除了国家财政，基金的另一个财源是按总统命令对国有财产项目实行非国有化获得的资金。该基金在活动过程中又形成了资金的第三个来源：收回的贷款、贷款利息、有价证券收入和结算账户利息。1993年至2000年，基金的资金基本上来自上述渠道。此外，当联邦纲领同地区纲领有关联时，则可以从联邦主体财政中获得资金。此外，还吸收了预算外资金：非国有企业的少量资金，商业银行的资金，国际银行和组织、外国机构和金融组织的赞助和技术援助。
1993年至2000年联邦纲领从预算获得的资金为5．647亿卢布，占联邦基金同期消耗资金的55．2％。第二项来源的资金为2．07亿卢布，占资金总额的20．2％。第三项来源的资金为2．512亿卢布。
1993年至2000年，预算外资金在2500万至3000万卢布之间。他们直接或间接用于：保障基金，以进口设备方式进行的革新投资；本国企业提供的商品信用（由联邦基金担保分期偿还贷款）以及购买小企业发放的有价证券。
在信贷方面，俄政府将首都储蓄银行——农业银行安排为小企业的基础银行的做法没有成功。第一阶段的设想是，用联邦支持小企业基金中的联邦拨款建立2．7亿卢布的保障基金；通过分部和地区基金组织发展地区的信贷网，以便发展小型建筑业和农产品加工业的优先项目。但是，1998年危机后，商业银行并没有真正面向小企业。这是因为俄罗斯中央的法规过于保守，对小企业的投资风险大，小企业缺少财产保障。
小企业及其项目都力争找到利率低的银行。这个问题可以通过项目拨款和相互借贷来解决。外国银行也可能愿意提供贷款，欧洲复兴开发银行俄罗斯分部就可能成为债权银行。商业银行当然愿意为最有效的、最可靠的项目提供贷款。
银行需要可靠的担保。地区基金可以提供这样的担保，条件是它们应同联邦支持小企业基金一起建立一个有国际金融机构参与的跨地区的保障基金。制订这一计划并予以贯彻执行，是联邦支持小企业基金的中心任务。
联邦德国政府1948年组建的重建信贷银行于2001年提出了为俄罗斯中小企业提供贷款的计划。俄罗斯也有10家银行提出了申请。但就为中小企业提供的贷款额度而言，占首位的是俄罗斯储蓄银行及其分行。
二、俄罗斯小企业治理中的问题
最近几年，起码是1998年后至2001年上半年，俄罗斯小企业处于“停滞”状态，现在共有87．55万个小企业，350万至400万个个体企业家。很明显，这一经济成分遇到了一系列问题，这些问题的解决将不仅有助于小企业的进一步发展，也将有助于其结构的完善。
总的来说，俄罗斯小企业的现状离促进经济发展、扩大就业范围和形成高科技部门的要求还很远；就小企业在国内生产总值中的份额（占11％至12％）而言，俄罗斯不仅落后于发达国家，也落后于东欧和中欧的许多国家（当然，在莫斯科、圣彼得堡等大城市，小企业在国内生产总值中的比例达到了20％至25％，甚至更多）。
具体说来：（1）1998年8月的危机影响了小企业的信贷能力，它们的金融状况严重恶化。由于通货膨胀率高、风险大，俄罗斯政府和中央银行未能使俄罗斯储蓄银行和商业银行转向为小企业服务。因此，简化小企业获得金融信贷和投资手续的问题实际上没有得到解决。最近几年，个体企业主根本就没有得到过低息贷款。需要钱时，只能向半地下的高利贷者借用。（2）对联邦和地区1997年至2001年支持小企业纲领拨款不足，依然是国家支持小企业政策领域存在的问题之一；已经通过的预算法阻碍了国家基?金体系的发展。（3）国家支持小企业的现有的法律和资源保障系统，成了发展小企业道路上的障碍。（4）官僚主义障碍增大。（5）税务压力增加，对合理收入不合理地统一征税，迫使大量小企业和个体企业退出合法市场。目前，国家机关、企业家和个体企业主面临的任务是：在最短时间内（2002年至2005年）使俄罗斯小企业的发展获得突破。当然，在最近几年内，为小企业数量的增加创造良好条件，顺利实施有关的支持小企业联邦纲领，以至于使俄罗斯小企业的发展获得突破是完全可能的。但必须：（1）简化小企业获得信贷与投资的手续。历史和外国的经验证明，解决上述问题的途径之一是，由小企业和个体企业建立信贷合作社或者信贷同盟。这种社会金融机制可以保障获得信贷和储蓄的“透明度”。信贷同盟可以由一座楼或者一个小区的居民，也可以由一个单位的成员组成。每个股东，不管其资金多少，开会时都算一票。信贷同盟可以临时性地把闲散资金投入股票、债券及各种有价证券。所以，信贷同盟应当尽快在俄罗斯推广。另外，要降低公开的和隐蔽的通货膨胀率。（2）制定一揽子法律和法规。由俄罗斯经济发展部在企业家的参与下制订的，旨在消除小企业发展方面的官僚主义做法的一揽子法规，在保护可能被腐败分子和黑手党吞没的资金并把这些资金用于小企业发展方面发挥了积极作用。这是必要的，但是无论是数量还是执行的力度都还不够。（3）完善征税办法。必须免除4万家小型革新企业、所有的军人小企业和残疾人企业的税负。必须使从事建筑业的小企业的税率下调30％至50％。（4）加快机构改革以简化新的小企业开办时的繁琐手续，发展革新企业和家庭企业。俄罗斯小企业组织和俄罗斯经济发展部等机构已经做出了减少繁文缛节和官僚主义的努力，2000年至2001年间起草了一系列法规，简化登记手续、减少需要办理许可证手续的项目等，这项工作还需要继续做下去。
