现金是商业运作必须的，货如轮转，财也一样要轮转，企业需要经常都有一笔充裕的现金周转，否则就会出现问题。
企业经常需要动用现金，譬如用于采购货品和材料，要求其他企业提供服务等全都需要结账。虽然上了轨道的企业，很多企业相信其声誉，愿意以月结方式结账，不必实时付现钞。可是，账总是要结的，月头进货，可能下个月，或是两三个月之后就会收到账单，还是要用现金支付。
一旦现金周转出现问题，企业就可能要面临困境。周转不灵并不一定是没有资金，问题是资金未能及时回笼，以致手上现金不足，钱仍然是债务的形式，要等待客户结账，才可以有钱支付，一旦客户因故拖延，未能及时付款，便可能有一连串的骨牌效应，一家一家的公司倒下来，自己的企业便是其中之一。
要做好现金周转计划，必须先做好基本的现金管理和现金预算。
（1）基本的现金管理
管理人需要负责财务管理，其中一个目标，就是要确保有足够的现金周转，所以必须加强现金管理。基本的现金管理，一般有以下五个内容：
·如何有效运用现金。
·筹划季节性资金的需要。
·拟定适当的借贷计划。
·安排适当的偿债计划。
·制订多余现金的投资计划。
（2）现金预算
管理人需要编写一项现金预算表，该预算表应该有以下数项内容：
·现金销货估计。
·应收账款估计。
·其他收入估计。
·应付账款估计。
·薪金估计。
·其他各项费用支出估计。
这样，管理人员便会心中有数，大约估计得到未来要支付多少现金，也预计可以收得多少现金，这样就能把现金收支的情况，纳入能控制的范围内。
现金周转计划所得到的评估，未必显示一个理想的情况。预算的结果可能会显示，资金可能不足、收款可能不足，付款计划不良，存货过多未能使资金回笼等等，以致现金周转会出现赤字。如果现金周转出现赤字，即是现金的开支大于现金的收入。在某段时间之内，企业就没有足够的现金去应付日常的开支，那怎么办？
这其实就是现金运转计划的功用，以显示出企业是否有现金周转的问题。如果能够有一个现金周转预算，企业就可以预早知道什么时候需要预早筹集资金，什么时候资金可能会过剩，而需将过剩的资金作出预早的安排，看怎样运用。
如果没有做到一个精确的现金周转预算，遇到现金周转不灵之时，企业可能会面临债主临门的危机。到时未能支付员工的薪金，未能偿还货款，未能交水电费用而遭切断水电等等，试问企业又怎能够继续维持？但如果一早便有了一个现金收支预算而作出了防备，及早向银行借贷或作出其他安排等，企业的资金周转就可以充分安排了。
